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实际工作中，当销项税小于进项税时，增值税税负率怎么计算，怎样勾选进项发票，算出它要交的增值税

2024-06-28 22:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-06-28 22:07

您好，自已计算增值税税负率=毛利率*13%，不会全部勾选了，还是按税负率交增值税，这样税务风险小先做到借：应交税费-待认证进项税额，需要勾选的月份借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额

快账用户5161 追问 2024-06-28 22:11

首先要怎样计算增值税税负率，需要考虑不开票收入吗

齐红老师解答 2024-06-28 22:13

您好，我们产品的毛利率乘13%就是增值税税负需要考虑不开票收入

快账用户5161 追问 2024-06-28 22:17

是（开发票的不含税收入-取得发票的不含税成本）/开发票的不含税收入，这个吗

快账用户5161 追问 2024-06-28 22:17

那我不知道他的不开票收入是多少要怎么算

齐红老师解答 2024-06-28 22:18

您好，不是，取得发票的不含税成本这是我们购入，又不是全卖了，我们还有库存在呢，从以前各月利润表中取数计算毛利率，看平均毛利率是多少，公司没有发生大的经营变化，毛利率是相对固定的

2024-06-28

实际缴纳税额指的是销项减进项

2021-02-27

你好，销项减去进项）/不含税的销售额=增值税税负，按这个来。

2021-10-25

进大于项，不做处理，进10 销8 10-8=2的进项可以继续抵扣，不做任何分录次月有销大于进，当月进3 销9 当月进项累计余额2%2B3=5 销-（进%2B上月进项余额）=9-（2%2B3）=4，这个要缴税做分录借应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费-未交增值税你看一下能不能理解，不懂再问下月缴税借应交税费-未交增值税贷银行存款。

2021-09-24

您好，没错，就是这么算的

2020-12-29