借：其他应收款-借款 贷：其他应收款-社保/公积金个人部分这样吗？老师，是不让她把个人部分转到公司风险就会小点还是不能这样操作跟她断缴啊

请问老师，其他应付款-四金个人部分多0.01要怎么调整? 计提时： 借：应付职工薪酬2578.76 贷：其他应付款-四金个人部分2578.76 支付社保时： 借：管理费用-社保公积金4410.51 其他应付款-四金个人部分1834.75 贷：银行6245.26 支付公积金： 借：管理-社保及公积金744 其他应付款-四金个人部分744 贷：银行1488 现在应付职工薪酬是平的，就其他应付款-四金个人部分计提时多了0.01，这要怎么调啊？ 贷：其他应付款-四金个人部分-0.01 借方也不能写应付职工薪酬-0.01不然，该科目又会多个-0.01

老师是这样吗，本月这名员工该计提的社保就计提，未扣到款的这2部分社保（个人+公司部分）做分录的时候借方其他应收款个人部分，借方的应付职工薪酬社保费（含了这名员工的公司部分）贷方其他应付款社保局（个人+公司部分）

朴老师：上次您说的研发人员的工资社保，其他应收款/社保 这个怎么样能平？ 3.缴纳社保医保、公积金、支付工资的凭证：缴纳社保（单位和个人部分）：借：应付职工薪酬-社保（单位部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款。缴纳公积金（单位和个人部分）：借：应付职工薪酬-公积金（单位部分） 其他应收款-公积金（个人部分） 贷：银行存款。支付工资：借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款-社保（个人部分） 其他应收款-公积金（个人部分） 应交税费-应交个人所得税。 4.结转研发费用的凭证：借：管理费用-研发费用 贷：研发支出。

借：其他应收款-借款 贷：其他应收款-社保/公积金个人部分这样吗？老师，是不让她把个人部分转到公司风险就会小点还是不能这样操作跟她断缴啊

公司有人挂社保，麻烦老师看下我的分录对不对，计提社保公司部分 ，借：管理费用 贷 应付职工薪酬—社会保险费。帮某人代垫社保费，借：其他应付款—张三 贷：其他应收款—张三—代垫社保费 （1302.92），个人部分和公司部分 。 借：其他应收款—张三 代垫社保费1302.92 贷：管理费用—社会保险费908.06 其他应收款—养老保险 394.86 ，我感觉我漏了，应付职工薪酬 社会保险部分 我应该是多算了 代挂社保个人的部分 ，也就是908.06元