请问，一般纳税人，小企业会计制度，23年暂估成本5,24年5月收到发票4, 做账，借 主营业务成本 -5 贷 应付账款-暂估 -5 ， 借 主营业务成本 4 贷 应付账款 4，汇算是调增了1，这样处理是对的吗

那现在修改，是要先冲销 借 主营业务成本 -4 贷 应付账款 -4，然后再 借利润分配-未分配利润 4 贷 应付账款 4 吗

那现在修改，是要先冲销 借 主营业务成本 -4 贷 应付账款 -4，然后再 借利润分配-未分配利润 4 贷 应付账款 4 吗

不是的。借，应付账款。贷，利润分配未分配利润。5 借，利润分配未分配利润。贷，应付账款4 直接按照我这个写，你的就不要写了。

主要是5月份做账，已经按前面第一调步做账了

借主营业务成本5贷利润分配未分配利润， 借利润分配，未分配利润借主营业务成本-4

借主营业务成本5 贷利润分配未分配利润5 借利润分配，未分配利润 -4 借主营业务成本-4 是这样吗金额

是的对的是的对的。

如果不调整可以吗，看到5月之前，冲销去年的分录还挺多的

可以的，可以不调整的。

好的，那不调整会有什么影响不了，汇算的时候倒是没有取得发票的都调增了

好的，那不调整会有什么影响不了，汇算的时候倒是没有取得发票的都调增了

你好，不调整影响你今年的利润呀，你今年少抵扣了1万。

那最好还是要调整哈，还有一种情况是，如果是暂估的金额少于了实际收到发票的金额了，还是这样处理吗

会上一年汇算清缴纳税调减了吗？如果调减了的话，也是按照我上面的方法用利润分配未分配利润。

汇算是调增的大于调减的，最后还是按差额调增了所得税

你好，那都用利润分配为分配利润来。

那就是调减的分录和之前调增的是相反的嘛

是的对的是的对的

还有一个问题就是，因为没有冲销主营业务成本的金额，那它的金额不是就不准确了吗，算项目成本的时候，金额就不对了