演示账套

去年的进项税额转出，如何做分录？补交：增值税，附加税，滞纳金

2024-07-06 17:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-06 17:15

你好，什么原因需要转出的？开了负数的吗？

快账用户1880 追问 2024-07-06 17:16

我们有免税发票，让把房租的进项税额按比例做转出

齐红老师解答 2024-07-06 17:18

借，利润分配未分配利润贷应交税费，应交增值税进项转出。借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费查补税款，借，应交税费查补税款，贷，银行借，利润分配，未分配利润，贷应交税费附加税。借应交税费附加税，营业外支出滞纳金贷银行存款。

快账用户1880 追问 2024-07-06 17:21

不需要用以前年度损益调整科目吗

齐红老师解答 2024-07-06 17:22

企业会计准则由以前年度损益调整，小企业会计准则用利润分配未分配利润。

你好，什么原因需要转出的？开了负数的吗？

2024-07-06

借以前年度损益调整，贷应交税费、应交增值税进项转出借应交税费、应交增值税转出贷应交税费、查补税款，借应交税费查补税款，贷银行存款，借以前年度损益调整贷应交税费、企业所得税，附加税借应交税费、企业所得税贷银行存款，然后把以前年度损益调整月末结转到利润分配未分配利润

2023-09-12

您好，我们往来科目都是平的，不用去调整账了，只有滞纳金是营业外支出，其他全部是利润分配-未分配利润借：利润分配-未分配利润营业外支出贷：银行这个分录是我的专管员分享的

2024-07-06

您好，
借：利润分配-未分配
贷：应交税费
滞纳金
借：营业外支出
贷：银行存款

2026-04-15

你好借：应交税费—未交增值税应交税费—附加税营业外支出—滞纳金贷：银行存款

2022-04-06

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