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您好老师,小规模纳税人开具3%与1%的增值税专用发票,减免税款这一部分如何入账,减免税金需要结转吗?分录如何写呢?谢谢

2024-07-06 19:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-06 19:09

你好!只减免1%部分的,不单独做账务处理

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快账用户3380 追问 2024-07-06 19:10

如果不需要做账务处理,那么这个税款就留在应交税费这个科目里面吗?

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齐红老师 解答 2024-07-06 19:11

你好,你的税金不是按实际开票税率填写的吗?

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快账用户3380 追问 2024-07-06 19:13

我的发票开具的有3%的,也有1%税率的

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齐红老师 解答 2024-07-06 19:28

你好!账面税金安实际开票金额税金做账没有差额

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快账用户3380 追问 2024-07-06 19:35

那在填写增值税小规模纳税人的生报表时,3%的税率有按照政策减免2%,那这一部分减免2%的税金不需要做账务处理吗?

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齐红老师 解答 2024-07-06 19:40

你好!是的不用做账务处理,你们开票3%的还是按3%交,只有开票1%的才减2%

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你好!只减免1%部分的,不单独做账务处理
2024-07-06
您好,科目不对, 借: 应交税费-应交增值税 贷: 营业外收入-政府补助 小规模增值税只有3个科目,通常涉及3个会计科目:“应交税费—应交增值税”“应交税费—转让金融商品应交增值税”“应交税费—代扣代交增值税”。
2024-07-09
你好,税收优惠政策是不用入账的。
2020-07-07
同学你好,借银行存款等贷主营业务收入 应交税费 借应交税费贷营业外收入
2024-07-09
您好,直接按1%的增值税计入 应交税费-应交增值税 科目就好。
2020-07-07
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