演示账套

老师你好关于增值税销项税额和进项，到期末如何做分录的问题，销售出去的时候销项税额固定了，购入进来的进项没有做认证这时候做分录也是进项税额，现在期末不知道怎么做分录

2024-07-09 16:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-09 16:16

您好，是期末结转税金的分录吗

快账用户6798 追问 2024-07-09 16:18

不太懂这期末的分录该如何做才对得上增值税上应缴增值税金额，购进的原材料进项税额没有认证做分录也是放进项了嘛，后面认证用不了那么多进项，折旧矛盾了，应该就是期末结转的分录吧

齐红老师解答 2024-07-09 16:21

您好，一般纳税人需要根据销项税额，进项税额的差额做结转增值税分录借；应交税费—应交增值税（销项税额）贷；应交税费—应交增值税（进项税额）应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税

快账用户6798 追问 2024-07-09 16:26

老师这里有多的进项的时候怎么理解呢？进项大于当月的销项

齐红老师解答 2024-07-09 16:33

您好，那就是没有销售，还有库存。或亏损销售进项有结余

快账用户6798 追问 2024-07-09 16:35

不是这个意思，是一般企业肯定有库存商品，那么对应有的进项，肯定是要大于销项的，我不理解的是这个点

齐红老师解答 2024-07-09 16:41

您好，有库存商品时进项全部给你开了，但你没销售完也就说销项没开完，所以进项大于销项的

您好，是期末结转税金的分录吗

2024-07-09

按这个去做增值税结转这个

2020-08-10

你好进项大于销项的本期不需要做其他结转分录

2021-10-08

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2021-10-08

你好；是的；比如如果是一般纳税人销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。同时，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。次月缴纳：借应交税费-未交增值税贷银行存款

2022-10-17