老师，我第二季度发票的咨询收入，成本票没有，7月收到材料成本发票，它是普票，我可以在6月份暂估这个材料成本吗？想把7月的材料发票做进去，就不用交那么多企业所得税，但是我收入是咨询费，成本又是材料，合适吗？我是一般纳税人

一月份没有暂估成本，二月份来的材料发票可以做主营业务成本？二月份没有销售收入，一月份的毛利率做到了百分之八十，一月份是上个会计做的，不是我做的，我现在怎么处理？我二月份开始做的账没有开发票，没有 销售收入

老师，我们生产型企业，关于采购材料有这个问题：现在是7月份，7月份材料入库，但是我们和供应商对账都是8月份，对账完成才会开票。有老师告诉我7月份材料入库，即使没有发票也要暂估入账，这样才会跟仓库入账一致，做到账实相符。但是有个疑问，就拿现在7月份来说，7月份我按照仓库收货来暂估入账，到了8月份，发票到了，我冲红7月份暂估，按照收到的发票借材料 进项税额 贷应付，然后我又要再按照8月份入库的材料暂估，那么站在8月份的角度来说，岂不是两份材料入账了？当月的成本岂不是大了？

老师，我们生产型企业，关于采购材料有这个问题：现在是7月份，7月份材料入库，但是我们和供应商对账都是8月份，对账完成才会开票。有老师告诉我7月份材料入库，即使没有发票也要暂估入账，这样才会跟仓库入账一致，做到账实相符。但是有个疑问，就拿现在7月份来说，7月份我按照仓库收货来暂估入账，到了8月份，发票到了，我冲红7月份暂估，按照收到的发票借材料 进项税额 贷应付，然后我8月份依然会有供应商给我送货，我依然是没有发票，是按照暂估的来做，借材料 贷应付-暂估。这样子其实从8月来看，岂不是就两次原材料了？？？

老师，请问下我1月份给对方付的人工费用和材料费，但一月份没有收到发票，我当时直接入费用了，材料入库了，不入的话一月份结转成本又不够，现在发票来了是2月份的，发票应该附到1月凭证还是怎么处理？

请问老师一个问题，我公司为小规模企业，2024年一月份收入85万，二月份我公司支付另一公司咨询费9万多并收到对方公司的发票，咨询服务费是我公司主营业务，我二月份的9万支出费用应该是我公司的成本发票，三月份我公司没有收到成本发票，请问，我公司可以在三月份做暂估成本60万的会计分录吗？感谢老师，做完这笔分录就可以季度报税了，有些不明白