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老师,转回150递延所得税资产是因为预计负债冲回了,第三点,调整应交所得税是什么意思?

老师,转回150递延所得税资产是因为预计负债冲回了,第三点,调整应交所得税是什么意思?
老师,转回150递延所得税资产是因为预计负债冲回了,第三点,调整应交所得税是什么意思?
2024-07-11 23:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-11 23:48

以前年度的预计负债是不计入应纳税所得额,在资产负债表日实际发生亏损时,应计入当期所得税费用

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因为这个调整是在汇算清缴之后,那么这个700所形成的暂时性差异放到今年年末调整,上年是按照800确认的递延所得税,应该按照700调的,那么所以把100*25%的递延所得税的差额冲掉
2021-07-04
你这里的应纳税额=所得税费用%2B递延所得税资产-递延所得税负债的。
2020-11-04
1,这个资产还在企业,依旧存在差异,不转回 2,处置了,就不存在差异了,资产相关的递延所得税转回 3,16年就处置了,处置时16年的差异并没确认递延所得税,所以转回的就是15年已经确认的余额部分
2021-06-05
您好,原本会计上计提了折旧,但会计上是不应该计提折旧的,造成当时做的时候会计和税法无差异了。 所以原本是没有确认递延所得税负债的,现在更正需要确认
2021-01-03
您好,因为退货是影响当期所得税费用,预计负债是税务不确认,实际发生做纳税调减
2023-04-30
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