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老师一般纳税人本月只有进项无销项,最后怎么结转增值税呀

2024-07-18 22:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-18 22:57

您好,这个的话,进项税额,结转到其他流动资产,做待抵扣就行

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快账用户2204 追问 2024-07-18 23:21

用哪个科目呀老师

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齐红老师 解答 2024-07-19 07:53

借方其他流动资产,贷方应交税费应交增值税进项税额

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您好,这个的话,进项税额,结转到其他流动资产,做待抵扣就行
2024-07-18
一般纳税人 3 月只有 6000 元销项税,无进项税时,结转增值税的分录如下: 结转销项税额: 借:应交税费 —— 应交增值税(销项税额) 6000 贷:应交税费 —— 应交增值税(转出未交增值税) 6000 此分录是将销项税额从贷方的 “应交税费 —— 应交增值税(销项税额)” 科目,结转到 “应交税费 —— 应交增值税(转出未交增值税)” 科目,目的是归集当月应缴纳的增值税金额。 结转应缴纳的增值税: 借:应交税费 —— 应交增值税(转出未交增值税) 6000 贷:应交税费 —— 未交增值税 6000 该分录是将当月应缴纳的增值税金额,从 “应交税费 —— 应交增值税(转出未交增值税)” 科目,结转到 “应交税费 —— 未交增值税” 科目 。“应交税费 —— 未交增值税” 科目贷方余额表示企业当月应缴纳的增值税。 次月缴纳增值税时: 借:应交税费 —— 未交增值税 6000 贷:银行存款 6000 此分录是在实际缴纳增值税时,冲减 “应交税费 —— 未交增值税” 科目的贷方余额,表示企业完成了增值税的缴纳义务。
2025-04-07
你好,这月只有进项,没有销项,结转的分录是 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
2021-08-13
你好,是销项税额大于进项税额吗? 
2022-01-14
您好,不用写分录,这个留底申报就可以了
2025-04-07
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