老师好：请问我单位库存商品因两种商品合并时合并错了，应该是正数写付数了，这样就少了300多吨，单价就提高了，成本也高，可现在调过来，单价就低了成本低了，差额部分应补缴所得税，可现在调整过来单价低了，单价低了是之前单价高耗造成的，可现在单价低了不是还得缴所得税吗，可我之前所得税已经补缴上了呀，在按照低的单价算是不是不又多缴所得税了？
您好，之前单价高了，出库成本高，主营业务成本高，我们的利润是少了，少交税了，现在调整过来补税是正好对上了
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期末无残值。8年后生产线设备的实际价值估计为原始成本的20%。公司适用的所得税税率为20%。新产品成本构成如下(单位:元)单位变动成本:有原材料20人工费用25变动制造费用10变动成本合计60固定成本(全年)有付现固定成本25000折旧费用100000固定成本合计125000这种新产品将以120元的单价出售。但3年后，当竞争者进入时，单价将跌至110元。财务部经理给出了项目投资所需资金的融资方式。公司决定采用剩余股利政策。公司的目标资本结构为“负债:所有者权益=3:5”。经过推算，新项目所需所有者权益资本通过留存收益解决，不需要发行新股,债务资本则通过银行借款来筹措，与银行商定的借款利率为12.5%。该公司的贝塔系数估计是0.8，无风险报酬率是6%，目前市场风险溢价为5%。由此可以得到项目投资所需的投资报酬率至少为10%。根据以上资料，结合讨论分析，营销部经理认为新产品的单价为120元比较合理。另外，营销部经理进一步提出，3年后，由于竞争者进入这一市场,产品价格将跌至110元会议结束前，总经理在了解所有情况后，分别向营销部经理和财务部经理提出了几个
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【创新创业案例】伯达拉橱柜有限公司短期经营决策伯达拉橱柜有限公司是一家生产橱柜的公司，公司生产多款不同类型的橱柜，其中有一款的销量一直不是太好，而且经由几次调价之后产品本身的盈利空间已经非常小。有一天，公司经理接到300万的大订单，订单中有相当一大部分数量的橱柜就是这款以前销量不太好的产品。订单合同中约定的价格又比现有售价要低一些，经理知道产品大概的成本，经过自己简单计算之后，觉得这次的订单预计能给企业带来20万左右的利润。所以，当场就拍板接下订单，并完成相应的生产与发货。但当年底项目结算的时候，财务却告诉他由于完成这笔订单导致公司亏损了近5万元。由于和经理自己计算的结果相差太多，所以，经理找了财务人员进行理论。最后在财务人员用精确数据验证下，经理不得不承认自己的错误，并后悔没有请财务人员进行方案的辅助决策，导致公司蒙受损失。【创新创业任务】1.如何看待经理的决策?2.公司的短期经营决策常用的方法包括哪些
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【创新创业案例】伯达拉橱柜有限公司短期经营决策伯达拉橱柜有限公司是一家生产橱柜的公司，公司生产多款不同类型的橱柜，其中有一款的销量一直不是太好，而且经由几次调价之后产品本身的盈利空间已经非常小。有一天，公司经理接到300万的大订单，订单中有相当一大部分数量的橱柜就是这款以前销量不太好的产品。订单合同中约定的价格又比现有售价要低一些，经理知道产品大概的成本，经过自己简单计算之后，觉得这次的订单预计能给企业带来20万左右的利润。所以，当场就拍板接下订单，并完成相应的生产与发货。但当年底项目结算的时候，财务却告诉他由于完成这笔订单导致公司亏损了近5万元。由于和经理自己计算的结果相差太多，所以，经理找了财务人员进行理论。最后在财务人员用精确数据验证下，经理不得不承认自己的错误，并后悔没有请财务人员进行方案的辅助决策，导致公司蒙受损失。1.如何看待经理的决策?2.公司的短期经营决策常用的方法包括哪些提问会计问题
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老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！
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老师您好，我单位为一般纳税人，2022年1-11月份没有开票，企业所得税自报收入共24564.6，但是当时增值税报零，现在税局排查年度所得税收入和增值税数据有差额，我更正了2022年的增值税，在增值税申报表输入数据后显示并不需要缴纳增值税，我想请问一般纳税人是有增值税免征额吗 2022年12月份我们开了不含税88460.19的发票，缴纳了2365.31的增值税 因为我不知道我更正增值税数据这种操作是否正确 简单来说，就是22年增值税申报数据比所得税数据少了两万多，这两万多为不开票自报收入，按期申报时只填写了所得税数据增值税报零，造成年度所得税数据与增值税不符，所以我就更正申报增值税，且发现补报的两万多数据不需要缴纳增值税 恳请老师解答！非常感谢！
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朴老师，电商的运费可以作为长期待摊费用来待摊吗？我公司是集团的电商公司，电商店铺的主体有的是我电商公司，大部分店铺主体是集团的工厂。25年1-6月所有的运费（包括集团工厂店铺所使用的运费）都是我电商公司付的（大部分运费都是工厂的，因为卖的好的店铺主体都是工厂）。快递公司开的也是我电商公司的发票。25年7-12月的运费全是工厂付的。所以我想2025年1-6不属于我电商公司的运费我作为长期待摊费用，摊在25年7-12月里，没有摊完的甚至摊在26年，因为主体是电商的店铺量走的少，运费也用的少。电商公司25年7-12月就不用工厂把运费开在成本里了。
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老师好，请问公司股权变更，有公司和个人，这样的话先做那个比较好点。
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老师：现在单价太低了，正常单价是3500，可现在单价是1600单价差的太低了，按照这个单价算我成本低不是还得缴所得税吗，我按高的单价算利润已经调整过来了也补缴所得税了，可现在单价低我是不是又多交所得税了？
您好，按高的单价算利润已经调整过来了也补缴所得税，那我们补所得税时也有调整分录的，调整后库存就对上了，现在也不会出现低价的情况了呀
老师：怎么调整分录啊？
您好， 我们补所得税那个月，把错的单价做的分录冲回，再按正确单价做的分录正数，就是这个调整呀
老师：都二年了，不知道做那笔，我怎么个个季度调吗？
您好，我们调账最简单的方法就是把原来错的分录红冲，再做正确金额的分录，咱在补所得税那个月利润表里体现了这2个调整分录了，要不怎么会交所得税呢，是不是呀
老师：都二年了，每个月都得冲红吗？冲完的数怎么做分录呢？这产品月月都有出库的。
您好，是的，把每个月的那个错误金额的分录都要红冲的，冲完后用正确的单价重新计算金额做分录，月月有出库，要么我们就不改了，错到这批销售完，要么就是每月要更正的
老师：要是不改了的话库存就少了300多吨，要是改是不是月月什么都得改，包括成本、报表、还得上所得税？
您好，是的，是这么理解的，错的都要红冲改过来
老师：能不能帮我想个办法，调一次就都能调整过来，哪怕一年一调也行？
您好，可以的呀，我们就在24年哪一个调整分录，把以前错金额分录都冲回，做正确金额的分录，不过我们存货进销那个表要用正确的数量和金额连续编制，计算冲回分录的这些月累计正确金额是多少，以后月我们就用这个正确 的进销存报表来
老师：我就是想调完我怎么能和库存商品账能衔接上？你说的库存进销那个表是不是指的库存商品账？
您好，我们财务账套的金额是完全根据存货进销存做的，冲回分录，再做新的分录也是从这个表取数的，那调整完后账表就是一致的，以后月也是根据表来入账就好了哇
老师：这个表我做做看，账在今年调那所得税就在今年缴就不拿滞纳金，这是去年的呀，更正申报报表的话，完了账还是正今年调的，缴所得税还是在是今年的，这样行吗？
您好，我们就调在24年好的，这个错了谁知道呀，是不是呀
嗯，行老师，我先调调看看。
亲爱的朋友， 祝您工作顺利，生活顺意~