请问建筑劳务公司去异地施工，发票是总包金额，实缴是总包金额扣减分包金额后的金额缴税，请问做账时，这两者税之间的差异部分计入哪个科目？请会的老师回答！

不是。算差额征税，但发票开的全额的，缴税缴的差额的，这中间的差异如何做凭证

你好，你们开的是全额发票吗？是开的差额发票，这样的话，你能取得抵扣的发票是专票吗？

也就是说，你们开出的销项发票税率，那不是带星号的？

我是简易计税

你好，也就是说你开了9%税率的发票，但是是按3%缴纳的增值税，然后应收总额不变？如果是这样的话做借应交税费～应交增值税～销项税 贷主营业务收入，把多计提的销项税转入收入

不是的，我是简易计税公司，项目总包开发票，总包做了分包后，在项目地缴税是扣除了分包款后缴税，就和总包金额开票出现了差额，这个税的差额不知计入哪个科目合适？

开票是总包金额和税额，在项目缴税是总包扣除分包后的金额缴税，开总包发票上的税额和实际缴税出现了差额，这部分计入哪个科目？

你好！差额是预交造成的吗？

和预缴没有关系， 比如总包开发票100万，发票税额29126.21；100万的工程分包给分包商，分包商开发票60万，那么在项目所在地税申报纳税就是（100-60）万/1.03*0.03，这样形成了发票上的税额和实缴税额的差异

你好！这样的话差额可以计入其他应收款或营业外收入

好的 ，那计入主营税金红字可不可以呢

你好！没有红字发票一般不这样处理

那是发票管理办法吗？就是只有红字发票才能红冲主营税金？

那差额部分计入主营收入会不会更恰当？

你好！没有开红字发票做红冲的容易增加企业查账风险，

好的，感谢老师