老师，您好，我想问一下，我公司是今年新办的企业，开始是小规模纳税人，然后这个月生为了一般纳税人，那么，就是买的固定资产这些，入账时，都包含了增值税这些，然后固定资产也折旧了，这些要不要把增值税额调出来啊？
在转为一般纳税人之前，小规模纳税人购买固定资产时，其进项税额是不能抵扣的，所以入账价值包含了增值税。 转为一般纳税人后，对于在小规模纳税人期间购买的固定资产，不需要将已入账的增值税额调出。但从成为一般纳税人开始，新购置固定资产的进项税额可以按照规定进行抵扣。 需要注意的是，转为一般纳税人后，要按照一般纳税人的相关规定进行会计核算和税务处理，包括正确计算和申报增值税等。同时，应确保相关的税务申报和账务处理符合税法和财务制度的要求。 另外，如果你在转为一般纳税人之前取得的固定资产，在后续使用过程中发生了销售、报废、毁损等情况，涉及到增值税的处理，可能需要按照相关规定进行调整。具体的税务处理方式可以咨询当地的税务机关或专业的税务顾问，以确保税务处理的准确性和合规性。 同时，根据《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2015年第59号）规定，纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 也就是说，要同时满足“未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的”两个条件，才可以抵扣进项税额。 此外，“未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税”指的是纳税人按照会计制度和税法的规定，真实记录和准确核算的经营结果。如果纳税人通过隐瞒收入形成的“未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税”，则不能适用本政策。
-
Q
老师小规模纳税人公司，2019年根据部分发票金额入账了一些固定资产。但是后期折旧没有连续。账上固定资产和实际不符。所以又单独出了评估报告。现在我拿后来这个评估报告给重新入账固定资产的话那之前已经入过账的咋办？
-
Q
老师好，固定资产分录的问题我还想问清楚些，一开始是按含税原值入账的，计提了一个月的折旧，然后改成不含税原值去计提折旧，这样会计上应该怎么调整做分录呢？
-
Q
老师，请问一下，以前是小规模纳税人，去年改为一般纳税人，去年的一些设备和工程类的都已经入帐，这些都是专票当时没抵扣全额入帐为固定资产，现在一般纳税人想抵扣，我把可以抵扣的作为进项，那贷方怎么弄？冲掉固定资产原值？那后续提折旧怎么办？按冲击后的固定资产原值？
-
Q
老师，我想问一下，主观题的话，关于固定资产处置的问题，就是一个固定资产，它的购买价款比如说是300万，后面又折旧了一些金额，然后又减值了，减值之后的账面价值变成了100万，减值之后残值也变了，使用年限也变了，折旧方法也变了，后来这个固定资产出售了，转入固定资产清理的时候，我写分录的时候是用发生减值准备之后的账面价值来减去累计折旧得到的固定资产清理的金额，这样来写的分录，但我看有的答案解析好像是按固定资产购买价款作为基础来运算的，然后有的又不是，所以我想问一下，这个到底是按购买价款作为基础计算还是按减值之后的账面价值来计算？
-
Q
老师，您好，我想问一下，我公司是今年新办的企业，开始是小规模纳税人，然后这个月生为了一般纳税人，那么，就是买的固定资产这些，入账时，都包含了增值税这些，然后固定资产也折旧了，这些要不要把增值税额调出来啊？
热门问答 更多>
-
残保金超过三十人，包括等于三十人吗，等于三十人业要交残保金吗
-
我们进货渠道开不出来发票怎么办？有资金流合同流，我们又必须进货，税务让补成本票，怎么办，因为对方是D级单位，不好申请发票
-
老师，营业执照上的类型是有限责任公司（自然人投资和控股）的都叫什么税呀，用交企业所得税吗
-
科目期初按照6月底结转的进行填写，但总是显示资产负债表试算不平衡，这是什么问题？
-
老师，建筑个体户，利润率是6%么
-
老师你好，我公司是一般纳税人提供跨区域建筑服务开具了9%专票含税100万元，取得分包劳务款含税3%专票30万元，现在要申报预缴增值税和企业所得税怎么计算税费？
-
老师，企业所得税申报表里的季末资产是写银行存款余额还是要加上别员工和别的公司欠的款
-
老师，个体户的成本费用可以抵扣增值税吗？
-
公司购买二手车需要计提折旧吗，最低折旧年限是多少
-
职工福利费，工会经费和职工教育经费这三个扣除标准的工资薪金总额，那工资薪金总额是实发工资数还是应发工资数呢？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
好的，了解了，谢谢老师
满意请给五星好评，谢谢