老师，员工宿舍的物业费开具了增值税专用发票给来，能不能直接当成普票把价税合计金额计入管理费用福利费？还是一定要分开写进项，最后再把进项转出？

老师  一般纳税人采用简易征收的企业，无法抵扣进项税额，如果该企业收到增值税专用发票，是否需要发票认证再做进项转出？还是可以不做认证，直接按价税合计金额直接进入成本或者费用中？

有一笔费用，专票来了发现不能抵扣。请问会计分录这样做对吗。 （借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出） 【我们公司是先做账后认证的。发票暂时还没认证。那发票没认证就是没抵扣，是不是就不用转出】 有点懵，把自己绕晕了，麻烦老师们指教一下。

友邦生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税率13%,2019年5月发生如下经济业务:(1)销售甲产品给某大型商场，开具增值税专用发票取得不含税销售额800000元.(2)销售乙产品开具普通发票取得含税销售额282500元 (3)将试制的一批应税新产品用于本企业职工福利,成本价为20万元,成本利润率为10%该新产品无同类产品市场销售价格. (4)购进货物取得增值税专用发票注明支付的货款600000元进项税额78000元支付运费取得增值税专用发票注明的金额为20000元，增值税1800元 (5)支付广告服务费取得增值税专用发票注明金额50000元增值税为3000元 (6)因仓库管理不善，上月购进的一批工具被盗，该批工具的采购成本为80000元(购进工具的进项税额已抵扣) 要求:(1)计算销售甲产品的销项税额. (2)计算销售乙产品的销项税额。 (3)计算自用新产品的销项税额. (4)计算外购货物、接收服务应抵扣的进项税额.(5)计算非正常损失进项税额转出金额. (6)计算该企业5月份合计应缴纳的增值税.

A企业为增值税一般纳税人,2021年6月发生下列业务: (1)外购原材料,取得的普通发票上注明价税合计金额60 000元,原材料已入库;另支付给运输企业运输费用10 000元(不含税价),取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。 (2)销售甲产品一批,开具的增值税专用发票上注明价款6 000 000元;另开具普通发票 ,收取代垫运费9040元。 (3)提供维修业务,开具的普通发票上注明价税合计金额56500元。 要求:根据上述资料计算:(1)增值税销项税额;(2)增值税进项税额;(3)增值税应纳税额;(4)写出7月企业缴纳增值税的分录处理。(单位:元)

老师好，请问一下一家建筑企业给企业员工发放福利，购买的保温杯，开具的增值税专用发票，款已付，分录是否如下： 第一种，不做计提直接发放 借：管理费用-福利费 贷：银行存款 第二种，做计提，再发放 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款 两者都可还是说只能是一种