老师，我们单位的员工去外面帮别人干了2天活，这个我要怎么做好呢，收到一笔款5018元

1.根据一般的税法规定，发票只限于用票单位和个人自己填开使用，不得转借、转让。因此，如果您公司具有开具增值税发票的资格，并且该员工的工资确实需要从对方单位结算，那么您公司是有权限开具发票的。但需要注意的是，发票的内容应当真实反映交易情况。在您的情况下，发票内容开为“现代服务-借用人员工资”需要确保这确实反映了您公司与对方单位之间的实际交易情况。另外，关于税率6%的问题，需要确认您公司是否适用于该税率。一般来说，增值税税率由税务部门根据行业、服务类型等因素确定，因此您需要核实您公司是否属于适用6%税率的行业范围。 2.发票开出后的做账：当您公司开出发票后，需要按照正常的会计处理程序进行记账。具体而言，您需要将这笔收入计入公司的营业收入账户，并将相应的税额计入应交税费账户。同时，由于这笔收入实际上是对员工工资的结算，您还需要在员工工资账户中进行相应的处理，即将收到的款项用于支付该员工的工资。 3.成本结转：成本结转是会计中的一个重要环节，它涉及到将成本从生产成本或劳务成本等账户中转移到库存商品、销售成本等账户中。在您的情况下，由于涉及到员工工资的结算，成本结转主要涉及到劳务成本的结转。您需要将该员工的工资成本从劳务成本账户中转移到销售成本或相关费用账户中。借销售费用等科目贷应付职工薪酬需要注意的是，成本结转的方法有多种，如先进先出法、后进先出法、加权平均法等。您需要根据公司的实际情况和会计政策选择合适的成本结转方法。

2024-05-14

快账用户6186 追问 2024-07-28 16:05

老师，我是内帐，这个做的话直接确认收入就行了吧，为什么还要做其他业务成本呢？

齐红老师解答 2024-07-28 16:06

那您这些员工出去干活也有工资的啊这些天您不发放工资吗

快账用户6186 追问 2024-07-28 16:08

这个也肯定给员工发工资，但是这个工资实际上是另外一方帮我们出了

齐红老师解答 2024-07-28 16:11

那就就只确认收入不做成本就好了哈

快账用户6186 追问 2024-07-28 16:14

但是我们每个月也得给生产车间的员工做计提工资的。那个收到的工资给员工没有关系了，等于老板把这笔钱收到了。这个可以做营业外收入吗？

齐红老师解答 2024-07-28 16:23

那可以计入营业外收入科目哈

快账用户6186 追问 2024-07-28 16:23

好的老师

齐红老师解答 2024-07-28 16:25

嗯嗯欢迎有疑问继续提问哈

快账用户6186 追问 2024-07-28 16:41

感谢老师指导

齐红老师解答 2024-07-28 16:45

不客气哈欢迎有疑问继续提问

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