找答疑的郭老师，谢谢

郭老师，现在公司注销，资产负债表上一个货币资金342.06，一个未分配利润342.06，现在如果按照缴纳个税来处理，后续一系列的分录该怎么写呢？用的小企业会计准则

能给一个人发工资吧？你分红的话，有限公司个人股东需要交20%的个税。

你要是做工资的话，借管理费用工资再应付职工薪酬工资。现应付职工薪酬工资贷银行存还342.06。然后这个管理费用月末借本年利润贷管理费用 借。利润分配，未分配利润贷本年利润，这不也就平了。

嗯嗯，我现在想知道如果交个税分红是68.41，分录该怎么写呢，特别是利润处理，分配利润这块

借利润分配应付利润贷应付利润342.06 借应付利润 贷银行存款，342.06-342.06×20%， 应交税费个税，342.06×20% 借利润分配未分配利润 贷利润分配应付利润。

然后缴纳个税时再做一个缴纳个税的分录是吗？

是的 借应交税费个税贷银行存款

老师你上面利润分配的能给讲讲吗？没看懂，这什么这样做

第一个计提。 第二个发放。 第三个结转。

如果没有实际给股东钱，贷银行存款的可以计入其他应付款吗？

那你注销 的话不行。

意思其他应付款还有余额，所以不行是吗

对的是的，你注销的话，所有的都需要清零。

好的，谢谢郭老师