朴老师问一下，我们公司有劳务派遣人员，是劳务费给我们发票开过来，然后我们通过公帐汇钱给他们，那这样我应该怎么做分录？

当公司收到劳务派遣人员开具的劳务费发票，并通过公账汇款时，会计分录如下：借：管理费用/销售费用/生产成本等（根据劳务派遣人员的工作部门确定费用科目）应交税费 - 应交增值税（进项税额）（如果取得的是增值税专用发票，且符合抵扣条件）贷：银行存款例如，如果劳务派遣人员在生产部门工作，那么就借记“生产成本”；如果在管理部门工作，就借记“管理费用”。

2024-08-01

你们凭发票做账借：管理费用等-劳务费增值税-进项贷：银行存款

2025-09-18

您好，借成本费用，贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资，贷银行存款，借管理费用服务费，贷其他应付款

2022-04-21

你好：借其他应收款 -第三方公司贷银行存款；借管理费用- 工资 - 社保贷应付职工薪酬- 工资-社保；支付 ;借应付职工薪酬- 工资-社保；其他应收款-个人社保贷其他应收款 -第三方公司

2022-04-21

(二)小规模纳税人【例题】C公司是一家劳务派遣公司，小规模纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元，支付五险一金21万，共计96万元。C公司选择差额纳税。（1）全额确认收入与销项税额借：银行存款 1 000 000.00 　　贷：主营业务收入952 380.95 　　　　应交税费———应交增值税47 619.05=952380.95*0.05 （2）确认可扣减的成本费用及应交增值税差额抵减借：主营业务成本 914 285.71 　　应交税费———应交增值税 45 714.29=914285.71*0.05 　　贷：应付职工薪酬———应付工资 750 000.00 　　　　应付职工薪酬———五险一金 210 000.00 （3）实际缴纳增值税的计算实际缴纳数=47619.05-45714.29=1 904.76元

2023-03-09