老师，去年的5月份工资直接发放没有计提，导致应付职工薪酬多了，这个怎么办呢

收到去年企业所得税退税，小企业会计准则下，分录怎么做呢

汇算退税 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-所得税

我当月专票当月抵扣，，抵扣完后分录要怎么做

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

汇算退税 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-所得税这个不需要过渡以前年度损益调整吗

你是执行小企业会计准则不需要那个科目

应交税费-应交增值税有余额负数是什么意思呢？

说明有留抵的增值税或者未认证的进项

老师，我7月进项发票有余额，那我这个需要结转到哪里吗？我8月份申报7月份的报表，这个进项已经从认证转到进项了，下一步这个进项税额的余额要怎么结转