21年暂估成本120万，实际到票40万，还有80万在22年一月红冲，正常不就应该借应付 贷成本，但是当时红冲的时候做的是借应付 贷工程施工，然后审计就把这个80万成本调出来了，那工程施工对应的成本到底属于哪一年

就是说审计不应该把我这个80万的成本从21年调出来对吧，但是他已经调出来了并且已经出了审计报告怎么办呢

调整了是为啥收到了发票吗a调整的完整的怎么写的

是这样的，21年暂估成本120万借成本 贷应付 暂估，当年实际到票40万借应付暂估 贷银行，后面就没有发票了，到22年1月的时候就红冲借应付 暂估 贷工程施工，账上是这么做的，这几天补的审计报告，审计就把这个80万成本调出来了，把这个工程施工80万也调出来了，那我21年的成本不就少了80万，然后这个成本80到底算啥呢

那你实际业务发生了多少？

是说这个暂估的实际业务么，暂估的实际业务就是40

当时做账的人应该是想在22年一月份做红冲借应付 暂估80 贷成本80 然后再结转一个工程施工的成本借成本80 贷工程施工80，因为这个工程施工有余额，然后他就把两笔分录做了一笔

那你之前多出了，所以人家需要把这个80红冲了不是吗？

嗯，暂估的120万就只有40万成本，当时做账就是上面那样的，现在审计，这个80万工程施工结转的成本就没有放在21年也没放在22年，就把成本和工程施工的80万都调出来了

那账上结转的80万工程施工的成本到底属于哪一年呢

80万属于21年 但是21年需要纳税调增 也就是那一年在税法上也没有抵扣

那审计现在直接把80万成本从21年里面调出来了这样对不

你好，正确的，你2021年已经结束了，他就是在2022年给你调整。

就是说这个80万工程施工结转的成本可以放在22年么？审计报告是可以这样出的么？

人家审计报告会给你写2021年的审计报告，然后你做账务出2022年，2021年的，你还能修改吗。

账务处理2021年还能修改吗？不能了吧，不能的话，你做到2022年 审计报告还是属于2021年的。

啥意思，我没听懂

审计报告，他给你人家做的是2021年的审计报告。你账务处理应该修改2021年。但是，你已经结账了，申报了，所以就在2022年调整做账务处理。

他后面还要出22年23年的报告，这两年的报告里就没有这个80万成本，就是都调出来了