老师，转出未交增值税借于71856.15元，未交增值税贷余54255.02，这个是怎么处理呢，我7月份实际交税增值税及附加税2300元，那现在这两个科目余额怎么处理
借应交税费未交增值税54255.02， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税54255.02 剩下的未交增值税的贷方余额就是你们单位欠了的增值税，可以去看一下的。
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老师，这个月转出未交增值税为592.81,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税592.81,贷:应交税费未交增值税:592.81,上月还有462.37的留抵，这月需交130.44,借:应交税费-未交增值税130.44贷:银行存款130.44，这样应交税费-未交增值税科目里就有余额了，怎么处理
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老师，这个月转出未交增值税为592.81,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税592.81,贷:应交税费未交增值税:592.81,上月还有462.37的留抵，这月需交130.44,借:应交税费-未交增值税130.44贷:银行存款130.44，这样应交税费-未交增值税科目里就有余额了，怎么处理
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老师，企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税，那这个未交增值税科目一直有余额，实际已经不欠税务局税款了，这个怎么处理呢
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转出未交增值税有余额需要处理吗？ 每月计提增值税时都是： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 在交缴时：借：应交税费-未交增值税 货：银行存款 那这样只平了应交税费-未交增值税科目，而应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个科目就平不了，每月的余额都累计在借方了，最终怎么办？
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老师，公司以前的会计在应交税费/增值税/已缴增值税借方有余额652920.97元，应交税费/增值税/本月应缴纳增值贷方有余额105630.05元，现在也再没用过这两个科目，现在审计要求把这个处理，要怎么处理呢
粤公网安备 44030002003870号
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如果不是的话，你看一下其他的还有哪些科目有余额。
应交增值税这个科目贷方负13901.36元
销项和进项还有余额了不是？ 他们的余额分别结转到转出未交增值税里面去吧。
都转到未交增值税里，就留着不用管了是吗？
结转到转出未交增值税，再结转到未交增值税。你看一下，借方余额还是贷方余额需要交的话，应该是贷方余额的。
老师，现在就是这两个科目的问题了
那就是这两个科目直接对冲。
老师，怎么写分录呢，我怎么写都不对呢
哦，你这个余额分别就是这些吗？如果是的话，借应交税费应交增值税转出未应交增值税54255.02， 贷应交税费未交增值税54255.02。
老师，未交增值税贷余94608.68元，转出未交增值税是借余54255.02元，目前就是这两个科目怎么能平
这两个科目不能做平，因为他俩的余额不一样，所以只能评其中的一个平了。转出未交增值税。借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税转出未交增值税54255.02。