以前会计做得账，多个工程施工 -项目多结转成本，余额在贷方，已经把成本结转到主营成本，是以前年度的账，怎么调整。没有发票回来，也没有暂估。
是多结转了成本是吗？
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老师，小规模纳税人使用小会计准则，没有以前年度调整这个科目。然后，去年暂估入账成本100，结转成本100，今年收到发票120，结转成本120，请问可以用差额做分录吗？
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老师，您好，去年因为会计差错多暂估了库存商品成本并已经结转成本，那今年调账是做借：应付账款——暂估入库 200(正确金额) 贷：库存商品 200 然后再做比调整成本的分录 是需要用到以前年度损益调整，去年暂估多结转了成本，那调整的话以前年度调整应该在借方还是贷方
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2022.12月之前会计暂估了一笔400万成本，在次年5.31号没有回来那么多发票，也没有 做调整处理，我现在账上还挂着那么多暂估成本呢，我也按照她之前的做法还是冲减：借主营业务成本负数贷应付账款暂估吗？这样的话就是冲减的本年的主营业务成本了
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2022.12月之前会计暂估了一笔400万成本，在次年5.31号没有回来那么多发票，也没有 做调整处理，我现在账上还挂着那么多暂估成本呢，我也按照她之前的做法还是冲减：借主营业务成本负数贷应付账款暂估吗？这样的话就是冲减的本年的主营业务成本了 那之前的会计在2022.12月做的400万暂估，没有调增，我这边这两个月回来了几十万的发票，我咋做？按照以前的分录借主营业务成本负数贷应付账款暂估负数，这样会影响23年的成本啊
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如果会计之前暂估成本分录是 借：工程施工-间接费用-暂估成本 133000 贷：应付账款--暂估 133000 这个暂估的工程施工也被结转了 借：主营业务成本 133000 贷：工程施工 -间接费用-暂估成本 133000 现在我收到一张发票100000 那我如何冲 我知道这种暂估方法是不对的，但是没办法，只求解我要怎么做分录
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粤公网安备 44030002003870号
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如果是的话，借工程施工贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷。利润分配，未分配利润。
是啊，多个项目多结转成本，那么这样调整对税务有无影响？金额有600多万。
多结转了红冲没有问题，你只要看下是不是多结转的就行。
我是怕金额比较大，会引起税务问题。那汇算清缴的时候需要调整吗，之前多结转了成本？
你不修改才有问题。之前已经抵扣了所得税，需要纳税调增去修改之前的汇算清缴
要修改以前的汇算清缴？不能在明年汇算清缴今年数据的时候修改吗？
对的是的，需要修改以前年度的。
有专门的表修改的吗？
电子税务局，我要查询税费申报及缴纳。里面有更正申报或者作废申报。
可以更正以往年度申报？
对的是的，可以修改的