老师，公司是小规模，经营食堂和餐饮，6月份A公司职工餐费7月初开的发票，餐费一直未支付（7月份也是如此），6月份没账做账时没做这笔，现在应该怎么做？

是的，款也没收到

这个的话 借应收账款  贷 其他业务收入——餐饮收入

7月份的餐费8月初开的票，款也没收到

嗯对，是先做应收就行

6月份的7月开的票，直接在7月份记账吗？分录这样记吗 借：应收账款，贷：主营业务收入

收到之后，借：银行存款，贷：应收账款

对的，这样计入是没错的，是这样的

好的，以后做账是以开票月份记账还是以实际月份来？

按照实际月份来做的

是这样吗？那附件需要附哪些？

嗯对有没有合同和出库单？

有合同，合同是一年一签的，没有出库单

需要有出库单，发票，这

有用餐记录也可以吧

但是是需要有发票的，这个

有发票的

嗯对，那样就可以了这个

老师，我上面的分录里，要计提应交增值税费用吗