演示账套

已知 1月暂估 20万 2月暂估 25万 2月银行实际收入 30万（包含1月暂估的实际确认了） 2月的收入分录怎么做呢，一月有一个借应收账款，贷主营业务收入-暂估的分录不考虑稅

2024-09-01 22:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-09-01 22:53

您好，借应收账款25，贷主营业务收入-暂估 25 收款和确认收入分录是分开的，收款借：银行 30 贷：应收账款

快账用户5303 追问 2024-09-01 22:58

完整的分录怎么做呢。只写啦暂估部分的分录。而且为什么是银行30贷应收，不对吧

快账用户5303 追问 2024-09-01 22:59

我觉得确认收入应该是这个分录吧

齐红老师解答 2024-09-01 23:06

您好，不好意思，我以为是收到款了，重新写 1月暂估借应收账款20，贷主营业务收入-暂估 20 2月暂估借应收账款25，贷主营业务收入-暂估 25 实际收入30就冲回原来30 借应收账款-30，贷主营业务收入-暂估 -30 借应收账款30，贷主营业务收入30 暂估我们也是有依据的，实际确认时把原来暂估冲回

快账用户5303 追问 2024-09-01 23:13

实际收到的时候是不是做一个相反分录就行了。实际收入30里面有上期暂估在途的20，也有本期的在里面的，这30是银行实际收到的收入

齐红老师解答 2024-09-01 23:22

您好，好的，收到钱就是借：银行 30 贷：应收账款 30 1和2月暂估的收入在实际确认时冲回原来暂估（（包含1月暂估的实际确认了）这时说的是1-2确认30的收入么）借应收账款-55，贷主营业务收入-暂估 -55 借应收账款30，贷主营业务收入30

快账用户5303 追问 2024-09-01 23:29

不是啊，每个月有2笔收入，一笔是能够确认的30，所以是借银行30贷收入-实际30；还有一笔收入是暂估的，是借应收25贷收入-暂估25.但是上面实际的确认到银行里面去的有上期暂估的20.是不是直接把上期做相反分录冲了就行。做一笔借收入-暂估20，贷应收20.如果这个金额变成40，是不是也是这样，累计下来全年对利润表的影响是不是对的

齐红老师解答 2024-09-02 03:20

您好，是的，我的分录跟您不是一样的哦，借收入-暂估20，贷应收20 我写的借应收账款（负），贷主营业务收入-暂估（负）