小规模纳税人，补23年收入，贷未分配利润，贷应交税费～销项税，比如销项税1万元，这一万元，可以在24年季度申报增值税的时候申报吗？

小规模纳税人未达到月度未达到10万元的收入，季度30万，这个在增值税申报表申报的时候，是不是填在未达起征点销售额那一行里面

你好老师：小规模季度销售没超45万。2021年年报应交税费增值税借方是负数余额。您看下我2022年1月份这样做分录对不对？ 借：利润分配一一未分配利润 贷：应交税费一一增值税小规模专用

老师，小规模增值税不是季度报吗？那我做4月的账有收入，销项税结转到未交增值税里，那等到季度申报的时候没有超过30万，借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入对吗？

优惠一：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（季度销售额未超过30万元）的，免征增值税，不如季度29万含税 分录 借 应收 贷 主营业务收入29/1.01 应交税费-应交增值税29/1.01*0.01 借 应交税费 29/1.01*0.01 贷 营业外收入 0 　　优惠二：增值税小规模纳税人适用3％征收率的应税销售收入，减按1%征收增值税。比如69万 借 应收 贷 主营业务收入 69/1.01 应交税费 69/1.01*0.01 借 应交税费69/1.01*0.01 贷 营业外收入 这两个方案 分录和金额都对吗？

去年我收到一笔个税手续费1116.77元，当时我是这样下的凭证：借 银行存款 1116.77元 贷 营业外收入 1116.77元，现在经审计出来，要将这1116.77元申报收入，填在未开票收入里，税率是6%，请问这笔分录我可以这样可吗？ 1.贷：应交税费一应交增值税 一销项税额 63.21元 借：以前年度损益调整 63.21元（价税分离） 2.借：利润分配 63.21元 贷：以前年度损益调整 63.21元