老师好！我公司建筑企业，要资质升级，需要找相关人员证件，需要交3个月的社保。这些人员的社保费用单位部分和个人部分我都一并记入管理费用可以吗？需要调增吗？

那这些人这三个月的社保费我应该怎么核算呢？单位部分记入哪个科目比较合适？个人部分记入哪个科目比较合适？

对于单位部分的社保费，通常计入“管理费用”或与之相关的“劳务成本”科目，具体视费用发生情况而定。个人缴纳的部分，一般通过“应付职工薪酬-社会保险费”科目处理，然后分摊到员工工资中。这样能清晰反映社保费用的构成及分配。

那个人这部分，分配到应付职工薪酬里，我还需要补做工资表吗？需要申报个人所得税吗？

是的，你需要更新工资表，明确列出包含社保个人部分在内的总薪资。同时，这部分薪资需正常申报个人所得税。确保遵守税法规定，及时申报和缴纳税款。

可是对方要求不让申报个税啊！实在不行我就把单位部分的给记入管理费用，个人部分的我就记入营业外支出，汇算时个人部分做调增。这样可以吗？

不申报个人所得税是违法的，强烈建议遵循税法规定。将社保费用按正确方式计入成本和费用，确保财务报表真实性，避免法律风险。如需调整账目，请在专业指导下进行，并考虑可能的税务影响。

好的。谢谢老师