演示账套

老师你好，补缴2022年增值税，附加税，企业所得税还有滞纳金，这一整套完整的分录是什么？

2024-09-21 17:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-09-21 17:27

你好是补了收入的吗

快账用户9639 追问 2024-09-21 17:35

是的，补了收入，交了增值税，附加税，企业所得税，滞纳金

齐红老师解答 2024-09-21 17:40

借银行存款，贷，利润分配，未分配利润，应交税费，应交增值税。销项借，应交税费，应交增值税销项贷应交税费，查补税款借应交税费，查补税款。贷，银行借，利润分配，未分配利润。贷，应交税费附加税、企业所得税。借，应交税费，营业外支出，滞纳金。贷，银行还款。

你好是补了收入的吗

2024-09-21

你好，是少做了收入，导致补交这些税款？

2023-07-17

你好，不反结账，咱直接做调整分录就可以了。

2023-10-18

需要调整。增值税补税不直接影响所得税，但若对应未入账收入 / 成本，需通过 “以前年度损益调整” 调整损益，进而影响汇算；稽查补的以前年度所得税，用 “以前年度损益调整” 核算，不影响当期损益但需补充申报；补当期所得税则计入当期应纳税所得额；税务罚款和滞纳金，虽常计入 “营业外支出”，但按税法不可税前扣除，汇算时需在《纳税调整项目明细表》调增应纳税所得额。

2025-09-24

借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

2025-03-05