多缴纳离职员工社保，已经申请退回，公司部分可以挂管理费用吗？个人部分挂其他应收款。

您好，可以的哦，退回时公司部分冲管理费用，个人部分冲其他应收款

2024-09-23

你好，建议其他应付款贷营业外收入。

2021-06-24

已经离职没法收回的直接计入营业外支出

2023-02-10

一般情况下，不建议用现金平掉个人社保部分。从会计核算规范和税务风险角度考虑，公司为挂靠人员承担个人社保部分本身存在一定风险。如果用现金平账，可能会引起税务机关的关注，被认为是不合理的费用列支或存在逃避税收的嫌疑。同时，现金交易的真实性和可追溯性相对较弱，可能会影响企业财务数据的可靠性和审计的合规性。如果确实存在为挂靠人员承担社保的情况，建议通过更合理的方式进行处理，如与挂靠人员签订明确的协议，规范费用的承担方式

2024-10-23

你的会计分录存在一些问题。以下是关于公司代缴社保的正确会计分录，需区分公司部分和个人部分： 1.计提社保公司部分：借：管理费用—社会保险费（单位部分）贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分） 2.缴纳社保时（包含公司部分和个人部分）：借：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分）其他应收款—社会保险费（个人部分）贷：银行存款 3.发放工资时，扣回个人承担的社保部分：借：应付职工薪酬—工资（应发数）贷：其他应收款—社会保险费（个人部分）银行存款（实发数）

2024-07-04