老师，请问物业公司预收3个月管理费，都已开具发票的，，如果预收但没开具发票，怎么做会计分录

如果预收但没有开具发票会计分录怎么做账

如果预收但已经开具发票了的怎么做账

借银行存款，贷预收账款， 借银行存款， 贷预收账款 应交税费，应交增值税

好的，谢谢，比如物业公司的物业费预收一年送一个月，怎么做会计分录，等到下个月的时候是怎么做会计分录，预收账款是否每个月摊?

借银行存款，贷预收账款，按月借预收账款，贷主营业务收入，应交税费，这个是分摊13个月。

老师，是不是赠送的那个月也可以当做销售费用处理，如果是怎么做账

不用 分摊13个月的就可以 你那个多交税 开发票开13个月 然后再开一个折旧

折旧怎么做账，哪个月做账，谢谢

折扣 打错了 电子税务局发票开具里面有折扣 你打开看下

那老师开具发票时确认交税，还是按照摊销每个月交

增值税开发票就得交 收入按月确认

如果当月开了预收发票，是否分录为借银行存款，贷预收账款，贷应交税费。然后按月借预收账款，贷主营业务收入，分摊13个月

税费不用每个月摊是吧

可以的，可以这么做的

谢谢老师的辛苦解答，还有另外想问下，如果是预交半年赠送的是大米油等物品，怎么做账，怎么开具发票

开物业的 大米油视同销售

那分录怎么做账

借库存商品 进项 贷银行存款， 借销售费用 贷库存商品 销项

那个物业公司预交半年赠送米油的那个分录开具发票时怎么开，开具的内容是什么，税率一般纳税人的话这个发票是几个点，麻烦老师解答一下