老师，请教个问题，A企业持股B企业30%股份，其余股份为自然人C，B企业年度销售300万元，各项成本费用增值税附加税一共260万元。所有利润全部分配。企业所得税怎么算，个人所得税怎么算，会计凭证怎么做？

.老师，请问这题怎么做？ 某机械制造企业某年度产品销售收入3000万元，销售成本1500万元，税金及附加12万元，销售费用200万元(含广告费100万元)，管理费用500万元(含业务招待费20万元)，资产减值损失（计提存货跌价准备）2万元，投资收益40万元(其中国债利息6万元、向一居民企业投资分得股利34万元)，营业外支出10.5万元（违约罚款），利润总额815.5万元。 要求：计算该企业本年度应纳企业所得税税额。

2.某一般纳税人企业购人原材料一批,增值税专用发票注明买价100000元,增值税13000元,另以银行存款支付运杂费20000元,该材料的人账价值为()元A.120000B.136000C110000D.100003.年终结账后,“利润分配一分配利润”户的贷方余表示(A.历年累计未弥补亏损B.历年累计未分配利润C.当年未弥补亏损D.当年未分配利润4.下列应计入产品生产成本的是()A.车间生产工人工资B.厂部管理人员工资C.专设销售部门人员工资D.专项工程人员工资5.下列期末应转入“本年利润”账户借方的是(A.应交税费应交资源税B.应交税费一应交增值税C.应交税费—应交消费税D.所得税费用6.某企业9月30日“本年利润”账户的贷方余额为20万元,表明(A.该企业19月份的净利润为20万元B.该企业9月份的净利润为20万元C.该企业全年的净利润为20万元D.该企业12月份的净利润为20万元7.下列不应作为其他业务收入核算的是()A.产品销售收入B.材料销售收入分C.出租无形资产收入D.出租固定资产收入8.某一般纳税人企购入甲

中国居民企业甲，在A国设立全资子公司乙，甲企业2021年境内销售商品收入8500万元，销售成本5100万元，税金及附加350万元，销售费用1200万元，管理费用800万元（其中业务招待费120万），财务费用100万元，取得境外子公司分回的税后股息144万元。乙公司在A国已缴纳企业所得税20万元，当年税后利润全部用于分配。已知A国预提所得税税税率10% 请问老师 境外子公司分回税后股息144万，在境外缴纳20万所得税，境外应纳税额180万是怎么算的

某企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率25%。2020年度实现营业收入40000万元，自行核算的2020年度会计利润为2800万元，2021年5月经聘请的会计师事务所审核后，发现如下事项： (1)3月份转让持有的部分国债，取得收入642.5万元，其中包含持有期间尚未兑付的利息收入10万元。该部分国债取得成本为1240万元。 (2) 发生业务招待费400万元。 (3) 成本费用中含发放的合理职工工资3000万元，发生的职工福利费450万元、职工教育经费250万元，取得工会经费代收凭据注明的拨缴工会经费50万元。 要求：根据上述资料，回答下列问题。 （1）计算业务(1)应调整的企业所得税应纳税所得额。 （2）计算业务(2)应调整的企业所得税应纳税所得额。 （3）计算业务(3)应调整的企业所得税应纳税所得额。 （4）计算2020年甲企业应缴纳的企业所得税。

3.某煤矿联合企业为增值税一-般纳税人，具有专业培训资质，主要业务为原煤开采及销售，某纳税年度有关经营业务如下：（I)销售开采原煤13000，取得不含税收人15000万元。（2）购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票，注明进项税税额390万元。支付购料运输费用共计230万元，取得货物运输业增值税专用发票。(3）全年共实现会计利润5000万元。（4）销售费用1650万元，其中广告费1400万元。(5）管理费用1232万元，其中业务招待费120万元。(6）计人成本、费用中的实发合理工资820万元；发生职工工会经费16.4万元（取得工会专用收据)、职工福利费98万元、职工教育经费25万元。(7）取得的相关票据均通过主管税务机关认证。要求：根据上述资料，按下列序号计算并回答问题（每个问题需计算出合计数）。(5）计算企业该年职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。(6）计算企业该年度企业所得税的应纳税所得额。（7）计算企业该年度应缴纳的企业所得税。