Q
已经开了增值税发票，但是还没有完成验收，没有记收入，账上的税比纳税申报的税少，请问处理
2024-10-09 08:55
2024-10-09 08:56
这种情况可以按照以下步骤进行处理： 一、账务处理 已开具增值税发票但未确认收入时： 借：应收账款等 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 此时相当于先将增值税部分进行挂账处理，待满足收入确认条件时再确认收入。 当完成验收满足收入确认条件时： 借：应收账款等 贷：主营业务收入 同时结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品等。 二、调整税差 由于账上的税比纳税申报的税少，在后续处理中需要进行调整。 分析差异原因：确定是由于未及时确认收入导致的税差，还是存在其他计算错误或遗漏的情况。 进行调整：如果是因为未确认收入导致的税差，在后续确认收入时，将账上的税额调整至与纳税申报一致。如果存在计算错误等问题，应及时进行更正。
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谢谢老师，我们是提供的服务所产生的收入，是不是不用结转成本了
同学你好 收入对应的就是成本哦
没有成本可以不结转
老师，我们是社会组织，执行的是民间非营利组织会计制度，提供咨询服务，得到的收入，需要怎么结转成本
你们没有员工的吗 没有 工资吗
有呀，这个成本结转进去是吗？
shi是的 这个要结转的
但是我看的民非制度是月底一次性结转呀，是将业务活动成本，管理费用，结装到净资产里面去呀
不是的 非限定性收入对应的非限定性支出
那您看，您说的与会计制度不符呀
你i计提工资的时候做成非限定性支出就可以了