我公司是一个建筑劳务公司，6月份还是小规模纳税人，6月份暂估了一项成本（挖机租赁费用）当时做账做的借：主营业务成本——暂估 贷：应付账款——暂估 说这个业务是走账用的，因为对方公司相当于也是自己的公司，发票未收到，请问怎样理解这笔业务？后期如果收到了发票该怎样调整这个暂估的成本？

徐老师你好！刚刚还有一个问题忘记问了，我暂估人工费后，是不是不需要结转人工费了，因为我看做两笔分录后，人工成本翻倍了，比如暂估时，借主营业务成本一人工成本，应付账款一暂估一劳务公司（暂估要三级分录劳务公司的名称吗），结转工资人工费，借：主营业务成本一人工成本，贷：劳务成本一人工，这样做对吗

记账公司给我们暂估了21万的成本费用，他做的会计分录我看不懂 去年3月是 借 管理费用 贷应付账款 暂估 月底结转 借 本年利润 贷 管理费用 6月借 管理费用 贷应付账款 暂估 月底结转 借 本年利润 贷 管理费用 今年冲回 借未分配利润 红字 贷应付账款 暂估 收到发票 借未分配利润 贷银行 3月借主营业务成本 贷暂估 月底结转 借本年利润 贷主营业务成本 6月 借主营业务成本110000 贷应付账款暂估 月底结转 借本年利润 贷主营业务成本91166.03 请问往后收到发票我该怎么做会计分录

老师您好！请教您一下。我公司是小规模纳税人，执行小企业会计准则。去年年底暂估了一笔设计费8000，，当时的分录是：借：主营业务成本-暂估8000，贷：应付账款8000。现在收到了对方的发票7800。1，借：主营业务成本-暂估8000（红冲）贷：应付账款8000（红冲）2，票到。借：主营业务成本，7800，贷：应付账款7800。3。借：应付账款200，贷：利润分配未分配利润200，对吗？

请问，建筑机械租赁公司，公司每个项目，当月有收入的，基本没有收到成本发票，都是按暂估入账，暂估做分录就是借 主营业务成本 贷 应付账款-暂估 凭证后面没有附件，后面收到的成本发票，有合同和发票，这样做账会不会有什么问题了

@郭老师回答，郭老师@郭老师，其他老师不要接了，朴老师不要接，一家建筑劳务公司，我6月底暂估了一笔项目成本，7月开了发票，确认了收入，但是7月份没有收到钱，7月底的时候已经知道了要发多少项目上工人的工资，但是没有钱发，又暂估了一笔项目成本，等到8月初收到钱了，就把民工工资发掉了。 我想问下我6月份暂估的那笔项目成本要在七月份怎么冲掉呀？当时暂估成本的分录做的是 借：主营业务收入 贷：应付账款-暂估项目成本