1月开具发票 账务处理如下 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-减免税额。 发票8月份作废不用重新开具怎么做账
8 月份发票作废时，先冲减 1 月份的记账凭证： 借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交税费 - 减免税额（红字） 如果此发票对应的业务实际上不应确认收入等，那么无需再做其他账务处理。如果业务实际存在只是发票开具错误等原因作废且后续会重新正确处理，那么可以暂不做进一步账务处理，待实际业务确定正确的处理方式后再进行记账。
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12月份收到业主按揭放款，发票开了增值税9个税点发票，借银行存款，贷主营业务收入贷应交税费~应交增值税，到1月份时发现发票开错了，应该开不症税发票，然后把12月开具的税点发票红冲了，请问1月份开具红冲分录怎么做？
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3月份的未开票收入做账时分录，借：应收账款 贷：主营业务收入-未开票 应交税费-应交增值税（销项），本月已开具发票，分录应该怎么做呢？
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老师，请问一下发票红冲账务处理是这样吗？1、红字发票账务处理： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 数字部分都是负数） 2、开具发票会计分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额（负数）
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新新老师帮忙解答。10月收到是8月收入款（我司开票8月收入），那我应该在8月做：借应收账款，贷主营业务收入（暂估），应交税费-增值税；10月时候做：借：银行存款，贷应收账款。然后在10月：红冲借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-增值税；按发票做账是：借应收账款，贷主营业务收入8月，应交税费-增值税？
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客户付款，我们先是收到客户的钱，然后再开具发票，当月需要再做结转主营业务收入吗？ 1-收到钱 借:银行存款 贷:应收账款 2-开具发票 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费 还用结转主营业务收入吗
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粤公网安备 44030002003870号
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我增值税对不上
为啥会对不上呢？金额要一致红冲的
冲的减免税额 我发票作废
增值税额减少了
同学你好 你减免的也得冲减了呀
老师冲减了
老师能给个正确的分录吗
正确的调整分录
借应交税费应交增值税减免税负数 贷营业外收入负数 借应收负数 贷主营业务收入负数 贷应交税费应交增值税减免税负数