老师好！我想咨询一下以前一个企业停业了，税务局通知我们把前两年中有一张开的票进项转出。我们是A类纳税人应该是暂不转出，但税务局叫我们暂转出，并且在中报系统上已有数据，我想问一下这个月我们没有收入可以勾选进项吗？如果勾选进项可以抵这部分转出项可以吗？有风险吗？

1、进项转出的话这个月要把这个税额及附加交了吧？2、勾选并认证作为留抵税额及以后有收入了可以抵扣这些具体会计分录怎么做请老师给予指点，谢谢了！

1. 进项转出的话，这个月要把这个税额及附加交了。 根据《增值税暂行条例》及其实施细则的规定，当企业发生进项税额转出时，需要将相应的增值税和附加税计入当期应纳税额。具体会计分录如下： 借：主营业务成本（或其他相关科目） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 同时，还需要缴纳附加税，包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等。具体会计分录如下： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城市维护建设税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育附加 2. 勾选并认证作为留抵税额及以后有收入了可以抵扣这些，具体会计分录怎么做？ 当企业取得增值税专用发票并进行勾选认证后，可以将进项税额作为留抵税额，待以后有收入时进行抵扣。具体会计分录如下： （1）取得增值税专用发票时： 借：原材料（或库存商品等科目） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款（或银行存款等科目） （2）期末结转留抵税额时： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） （3）以后期间有收入时进行抵扣： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——未交增值税

我们没勾选这样做的对吗？取得增值税专用发票时： 借：原材料（或库存商品等科目） 借：应交税费——应交增值税（待认证进税额） 贷：应付账款（或银行存款等科目）

你好，可以这样做的哦

老师你看这张表，进项转出11964.6，我这个月没收入上面有进项我可以认证自动减进项转出数