Q
一般纳税人公司，之前都是每月按销项认证抵扣进项税额，所以有很多未认证的进项税，企业所得税申报就因为成本不够需要交税。这种情况是不是要先把票全部入帐，未抵扣的计入待抵扣进项，认证的时候再从待抵扣转到进项税额
2024-10-16 13:50
2024-10-16 13:52
是的，未认证的进项发票应先入账，并记入“应交税费-待抵扣进项税额”。待发票认证后，再将相应的税额从“待抵扣进项税额”转入“应交税费-应交增值税（进项税额）”。这样处理后，可以避免因成本不足而多缴企业所得税的问题。
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老师，公司里面每个月进项用不完，是不是平时做账时可以先把进项都计入待认证抵扣，月底根据税负率计算出需要的进项税，再把相应的待抵扣金额一次性转入进项税额中
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Q
老师，我们收到有增值税进项发票，进项税额做的科目是应交税费-应交增值税-待认证进项税额，那我纳税申报需要填在申报表上吗？我们一时半会儿都还不会认证 ，因为一直没得销项税，准备等到要抵扣的时候再认证
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Q
老师，由于本月没有一般计税的销项税额，但有待认证进项税额含有不得抵扣的进项税额（涉及已结转的原材料成本），这个月是否必须转入进项税额，不得抵扣的部分转入主营业务成本，可抵扣的部分留底下次再抵扣啊？
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Q
老师，我才来这家公司，之前的会计喜欢把未认证发票的税额入账的时候计入待抵扣进项税额，我在做1月份账的时候，我就做了一笔，待抵扣进项税额转入待认证进项税额科目。摘要：科目划转，借：应交税费-待认证进项税额1601205.34，贷：应交税费-待抵扣进项税额1601205.34。我摘要这样写，入账这样做，都没问题吧？现在待抵扣进项税额科目已经无余额了，都在待认证进项税额这个科目里面了
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Q
老师：你好！待抵扣进项税额跟增值税申报表上的不一致怎么调？这个是前期的会计从2021年5月份开始就对不上了。她从2021年5月后全部认证的进项未抵扣完的就没有入待抵扣进项税额这个二级科目了。然后这边又还有个2021年5月份前的待抵扣进项税额余额在账上面，请问这种情况要怎么处理
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