老师，去年应付职工薪酬错记，导致贷方还有300块的余额，今年发现了可以直接调整吗？还需要进行其他账务处理吗？
去年应付职工薪酬错记，今年发现后可以进行调整。 一、账务处理 若属于少计费用导致贷方有余额： 借：以前年度损益调整 300 贷：应付职工薪酬 300 借：利润分配 —— 未分配利润 300 贷：以前年度损益调整 300 若属于多计发放导致贷方有余额： 借：应付职工薪酬 300 贷：其他应付款 / 银行存款等（视具体情况而定） 二、税务影响 一般情况下，由于金额较小，调整上年应付职工薪酬对税务的影响可能不大。但如果涉及企业所得税的调整，需要关注是否需要在企业所得税汇算清缴时进行相应的申报调整
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老师您好，我是今年8月从记账公司接了账，发现他们之前做的工资计提跟实际工资表里面的金额数直接对不上，然后应付职工薪酬的期末是借方余额，现在他们也不管这个了，我要不要去补计提这部分的差额呢，如果调整的话是需要附件吗？
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老师好，问一下我在查账的时候发现前年末的应付职工薪酬科目还有数，是在贷方，现在想调整错账可以把它直接冲到累计盈余去吗，具体的分录如何?
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@郭老师回答，其他老师就不要接了，应付职工薪酬。发工资银行卡错误，银行退款100，又重新发放100。第一这个情况的话，正确的分录，应该是通过其他应付款，还是通过应付职工薪酬？第二如果去年已经通过应付职工薪酬做账的话，也就是应付职工薪酬去年累计数比去年实际数，多了一笔这个退款。这个需要在今年做调整分录嘛？第三。请问这个应付职工薪酬的贷方，必须做到能跟个税系统一致嘛？
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请问老师，去年有一笔分录做错了，原分录是这样的： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：库存现金 实际业务是财务费用，那我今年要怎么修改分录呢？还有汇算清缴需要调整？财务报表年报需要修改吗？还是说直接修改汇算清缴就行，财务年报不用修改？
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老师，去年因发放工资的时候存在多发、少发的情况，导致应付职工薪酬数和其他应收款有账务处理差异，今年订正过来了。那这个应付职工薪酬是要按调整之后的填吗，订正的分录不影响损益类科目
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老师，请问这种怎么判断是否需要进行企业所得税调整呢？
同学你好 比如说福利费和招待费超出比例的要调增
应付职工薪酬还有个奖金也是因为多计提费用，实际未发放那么多，差额有30000，这种涉及税务调整吗
如果税务调整要怎么做
同学你好 冲减多计提的就可以
就是按这个分录做吗 若属于少计费用导致贷方有余额： 借：以前年度损益调整 300 贷：应付职工薪酬 300 借：利润分配 —— 未分配利润 300 贷：以前年度损益调整 300 还是： 借：应付职工薪酬 贷：管理费用/销售费用？
跨年的做上面的分录哦 要用以前年度损益调整