演示账套

老师，你好。有一张专票，账面23年6月已经做了进项税，但是没有认证抵扣，24年10月想认证抵扣，账面的会计科目应该怎么做？

2024-10-30 15:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-10-30 15:37

你好！如果23年6月已经记账了进项税额，但未认证抵扣，到了24年10月再进行认证抵扣时，账务处理上不需要再做会计分录调整，因为进项税额已经入账了。你只需要在税务系统里完成认证抵扣的操作即可。

2024-10-30

你好，可以先冲销之前错误的分录，然后做一笔正确的

2022-12-01

同学你好，如果原件找不到了，可以用对方的复印件下账，进项税额如果可以抵扣，是可以抵扣的，不用做进项税额转出

2021-10-24

借：应交税费-应交增值税-进项
贷：待抵扣进项税额

2023-02-15

未认证时的会计分录：借：原材料/库存商品贷：应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额) 应付账款--应付货款认证后的会计分录：借：应交税费--应交增值税(进项税额) 贷：应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额)

2019-09-23

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