老师好。我们收购的农产品，这个月已经发货了款也收了，只是没有开票，我们是不是要报增值税，报税的时候怎么填写表？还有下个月如果开票了又怎么填写表？

一般纳税人 收购的玉米 销售的玉米

从农户收购的，他们开的免税发票

你好，9%销售货物一般计税。填写第5列、第6列。

下一个月，第5列、第6列填写复数，然后前面开具的发票里面填写正数。

谢谢老师

不用客气，工作愉快。 但是，你假设下一个月开发票话，尽量按你开发票的来确认收入，申报增值税。因为有些地方他填写负数，它总是会出现异常。

你到时候开发票的时候，申报的时候就不好申报。

意思这个月可以不报，等开发票了报吗？

对的是的，是这个意思的。

这样的会不会有税务风险