老师，简易计税的一般纳税人，申报增值税的时候税额会和发票入账的税额有几分的差额，前面的几个月份对于这个差额没做任何调整，以至于现在本月资产负债应交税费栏显示的金额是26.18，而本月实际应交增值税税额是26.23，账上少5分的差额，这5分的差额是前几个月累计的差额，请问账上应该怎么调整？
对于这种累计的小额差异，可以通过做一笔会计分录来调整。具体操作为：借记“应交税费-增值税”账户5分，贷记“营业外收入”或其他相关收益账户5分。这样可以调整账面上的差额，使得账面数据与实际申报税额一致。
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我们公司原来的会计做账，当一个月销项大于进项，但有留抵不需要缴税，她就把进销项差额记到未交增值税的贷方，当销项小于进项，留抵增加，她就把差额记到未交增值税的借方。我们用的会计软件，生成应交税费表的取数规则是，累计应交和已交分别取未交增值税的贷方和借方。这样过了几个月应交税费表的累计应交和已交都有数，但实际上没有缴税。这是正常情况吗？
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老师，上个月员工出差的火车票，计算进项税额抵扣时税率弄错了，应该是9%实际按6%算的，前两天做纳税申报时，按账面进项税申报的，和火车票金额也对不上这个没事吧，在本月做个更正凭证，把少计算的进项税调过来，请问是否可以
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老师，现在财务记账系统上留抵金额与实际发票留抵金额差几分，原因是前期申报增值税的时候销项税额少写几分导致已交增值税多，销项进项已交税金不平差几分，这个怎么调整
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老师，今年补做了去年的收入，账上是这样做的：借：库存现金 贷：以前年度损益调整 应交税费——应交增值税——销项税额，也更正了去年的增值税申报表，这样今年的销项税额明细科目的本年发生额和增值税申报表主表的销项税额就不一致，正好差这个补交的金额，这个有没有影响？
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老师，今年补做了去年的收入，账上是这样做的：借：库存现金 贷：以前年度损益调整 应交税费——应交增值税——销项税额，也更正了去年的增值税申报表，这样今年的销项税额明细科目的本年发生额和增值税申报表主表的销项税额就不一致，正好差这个补交的金额，这个有没有影响？
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，我就做分录： 借，营业外支出0.05， 贷，应交税费～简易计税0.05 可以吗
老师，我就做分录： 借，营业外支出0.05， 贷，应交税费～简易计税0.05 可以吗
可以的，这样的分录可以调整账面上的差额。通过借记“营业外支出”和贷记“应交税费-简易计税”，你可以把这5分的差额反映出来，从而使得账目更加准确。
可以的，这样的分录可以调整账面上的差额。通过借记“营业外支出”和贷记“应交税费-简易计税”，你可以把这5分的差额反映出来，从而使得账目更加准确。