想问下上个季度医社保不小心管理费用挂到其他应收款医社保去了，已经申报预缴企业税了，那我是直接原凭证改掉还是后面月份多加个凭证调整管理费用和其他应收款

某事业单位2021年1月份发生如下业务,要求对业务进行处理1、收到零余额账户用款额度到账通知书本月获得授权支付额度8万。同时提供专业业务服务取得收入5万元,存入银行。2、接受捐赠材料一批,发票上表明价值30000元,另以现金支付运费800元。3、收到代理银行转来的财政直接支付入账通知书,开展某专业业务活动所发生的费用7万元4、职工(后勤人员)报销公务卡支付的差旅费2000元,通过财政授权支付方式支付(尚未取得支付凭证)5、通过银行存款转账,使用其他资金补助下属单位燃气改造款5万6、收到上年已经确认坏账的其他应收款000元又收回来,款项以存入银行7、计提并支付单位管理人员工资10万,其中代扣职工住房公积金1.2万,代扣代缴社会保险费1.5万元,代扣职工个人所得税1000元,款项已通过财政直接支付方式转入工资账户和住房公积金账户8、组织单位管理人员和专业人员外出培训,分别通过财政直接支付方式支付相关费用20000和15000元9、财政直接支付方式购入一套专用设备,价值0000元,扣除质保金(6个月后支付)20%后全额支付,设备已交付使用10、期末盘点现金短缺

老师，2022年12月份我有两笔分录如下：借：其他应付款～个人 10万，贷：银行存款 10万 借：管理费用～社保 15万 贷：应付职工薪酬～社保 15万 借：应付职工薪酬～社保15 贷：银行存款15万 现在跨年了，也都结账了，我现在针对这两笔分录需要做调整 第一笔我要调整为借：经营支出～财务费用～利息支出 贷：其他应付款～个人10万 第二笔：把费用冲减，挂往来款项 借：其他应收款～往来单位 贷：管理费用 老师，由于调整这两笔，对我的报表会有影响，我想知道我正确的科目应该是要怎么调整？要用以前年度损益科目，还是就按照上面写的这样填，汇算清缴的做调整就行？

我们公司是私募，找了几个有资质的人出资做股东挂高管，有社保，后续只给管理费提成，没有基本工资，今年一次性给了他们100万作为征用他们资质的报酬，我本来想作为工资，分个几年每月冲掉些，但是问了税务，说不管是预发几年工资，都要在发放的下个月一次性申报掉，所以我想问问账务上还有必要分几年冲吗？这几个人还是股东，如果一直挂在其他应收款跨年了不行吧？明年还要审计的

想问下上个季度医社保不小心管理费用挂到其他应收款医社保去了，已经申报预缴企业税了，那我是直接原凭证改掉还是后面月份多加个凭证调整管理费用和其他应收款

老师，请问现在要求手续费开票，我今年2月才开了去年的发票，和今年1月的票（普票），但是我去年和今年一月的当时已经计入财务费用了，请问要把他们改到往来（其他应收款-手续费，然后今年2月红冲），还是可以不用改？这个票可以直接放到去年和上个月的记账拼证后面吗？但是其他项目工程采购材料啥的那些票又是下个月才开出来的票不能附到上个月的凭证，上个月只能记往来，请问手续费这个到底可以怎么处理呢？