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老师，增值税附表二中期初已认证相符未申报抵扣是什么情况下产生的？跟主表上期末留底税额有关联关系吗？
2024-11-26 08:53
2024-11-26 08:53
产生情况 跨期认证未申报或因政策不能当期抵扣，如以前认证未申报、纳税辅导期管理纳税人比对结果出来前的已认证发票。 关联关系 有一定关联。若期初金额本期符合条件抵扣会影响期末留抵税额，计算公式体现了这种关联，若不符合抵扣条件则不影响。
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老师，我申报所属期2月增值税的主表一般项目本月数13行“上期留抵税额”为1月发票认证抵扣额，是怎么回事啊，这个税额是系统自带出来的，可是明明我2月申报所属期1月的时候，进项税额是已经在1月抵扣了的，为什么会有此月申报主表中上期留抵税额栏会自动跳出这个数呢
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老师，电子税务局申报增值税时显示非逾期仍未办理一般纳税人资格登记的纳税人，主表一般项目的上期留底税抵扣额本月数0.00应等于期初的上期留底税额本月数6155.45，可是第13栏上期留底税额是灰色状态，填不了，这是什么情况？
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2021年12有一张已勾选认证的专票，但是不抵扣，账上只做了费用，没有做进项，在申报增值税时，附表二里的第三项待抵扣进项税额，期初已认证相符但未申报抵扣这一栏一直显示有这张的数，需要做处理么
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老师增值税申报表的附表二里面的第三栏待抵扣进项税额。认证相符的增值税专用发票认证了，它是抵扣了吗？认证和抵扣不是一个动作吗？它上面写的本期认证相符本期未申报抵扣是什么意思？
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你好，有个问题，请问外贸出口退税的金额，需要在增值税主表免抵退应退税额15栏或者是附表二25栏期初已认证相符但未申报抵扣的金额填写吗？
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老师，我们的主表上期末留抵没有数据，但附表二期初已认证相符但未申报抵扣的税有三千多，这是啥意思？这是不是代表不能抵扣的项目开了专票，所以选择认证不抵扣这一部分吗？
情况分析 主表期末留抵为零、附表二期初有金额，可能是之前认证后未申报的遗留问题，或者进项税额因特殊限制暂不能抵扣，不一定是不能抵扣项目开专票选择认证不抵扣。 与认证不抵扣的区别 认证不抵扣的发票一般不会出现在 “期初已认证相符未申报抵扣” 栏，该栏金额在符合条件后有机会抵扣，而认证不抵扣是一开始就明确不能抵扣。