老师，这个月11月我们公司入账固定资产200万，下个月12月开始折旧，请问当年2024年企业所得税汇算清缴可以一次性抵扣吗？
你好，可以的，操作没问题。
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请问下公司11月购买的车，但是发票12月才入账。我可以补做11月购入车辆吗，计入固定资产，同时计提12月折旧吗？我这个月申报所得税时可以选择一次性扣除吗
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郭老师接你好！【案例】B公司是一家高新技术企业，按季度预缴企业所得税。2022年11月购入设备2000万元，12月投入使用并开始计提折旧。其中，单价500万元以下设备1200万元，均按 5 年计提折旧；单价500万元以上设备800万元，均按10年计提折旧。税收最低折旧年限与会计折旧年限相同，预计净残值为 0，2022年其余月份未购入固定资产。2022年汇算清缴时，如何填写申报表？ 分析：高新企业，第四季度购进固定资产，享受一次性扣除并享受加计扣除，会计上的折旧年限和税法最低折旧年限相同，12月开始计提折旧，500万以下固定资产的12月折旧为1200万/5/12=20万元，500万以下固定资产12月折旧为800万/10/12=6.67万元。 固定资产一次性扣除需要填写105080表，加计扣除需要填写107010表，报表填写如下:
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请问，我公司2023年12月份购入车辆金额50万元，在2022年1月份申报2021年10-12月所得税时，可以一次性计入费用扣除吗，入账是不是还是按正常做固定资产，1月开始折旧
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老师 我们 2023年6月公司名下买的小汽车 36万 然后7月开始每个月计提折旧 现在申报2023年企业所得税汇算清缴年报 这个固定资产 怎么填呢 是选择一次性扣除 还是跟账目一样的折旧扣除呢 填在哪一行呢
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老师，这个月11月我们公司入账固定资产200万，下个月12月开始折旧，请问当年2024年企业所得税汇算清缴可以一次性抵扣吗？
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老师，本月有销项税额537874.90元，进项税额1349.52元,税务上期留抵税额352021.14元，实际应交增值税184504.24元。 老师，这个业务怎么写分录？计提怎么写分录？
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老师，请问12月报表和年报数字可以不一致吗？
你好，这个是会有不一样的，特别是汇算清缴了之后。
｜最终还要以汇算清缴为准对吧？我们想固定资产200万在汇算清缴时能全额抵少缴税款。您的表达就是12月财报和年报数字可以不一致？
你好，是的，最终是以汇算清缴的数据为准。 200万可以全额抵减税款。
老师，您太厉害了，回复速度太快了。谢谢！
你好，不用客气的了。
我是试着转送心意，转了低额的；不知道您可收到？我个人心意。谢谢您
你好嗯，收到了，谢谢，祝您学习愉快！
我们固定资产是二手车，不影响入帐抵税哈，再次感谢您.
你好，是的，这个有发票就可以。