老师，本月有销项税额537874.90元，进项税额1349.52元,税务上期留抵税额352021.14元，实际应交增值税184504.24元。 老师，这个业务怎么写分录？计提怎么写分录？
一、先核对计算 销项 537874.90 - 进项 1349.52 - 上期留抵 352021.14 = 应交增值税 184504.24，金额对的。 二、月末结转增值税分录（实务标准写法） 1、结转当月进销项 %2B 留抵，转出应交增值税 借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 184504.24 贷：应交税费 — 未交增值税 184504.24 2、计提附加税（按城建 7%、教育费 3%、地方教育 2%，合计 12%） 借：税金及附加 22140.51 贷：应交税费 — 应交城建税 12915.30 贷：应交税费 — 教育费附加 5535.13 贷：应交税费 — 地方教育附加 3690.08 三、次月实际缴税分录 借：应交税费 — 未交增值税 184504.24 借：应交税费 — 应交城建税 12915.30 借：应交税费 — 教育费附加 5535.13 借：应交税费 — 地方教育附加 3690.08 贷：银行存款 206644.75 直接照抄分录金额入账即可。
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老师，本月销项税额1000元，本月进项税额0,上期留底进项税200元，上期留底的加计扣除进项税额100元，请问月底怎么结转分录，完整的分录怎么写，麻烦带上金额，写下分录，谢谢了
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，留抵税额352021.14元，需要在账务上做分录吗？
不做分录的话，账上余额对不起来
同学你好 这个可以做的
这留抵税额怎么来冲抵销项税额呢？麻烦帮我写一下分录，谢谢老师
结转到未交增值税借方余额就可以了
还是不懂，麻烦傍晚写一下分录，谢谢老师
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
老师，本月有销项税额537874.90元，进项税额1349.52元,税务上期留抵税额352021.14元，实际应交增值税184504.24元。 老师，这个情况就是销项大于进项呀！ 老师，麻烦帮我看一下我截图做的这分录，可不可以？
同学你好 这个可以的