24 年 11-12 月开票 450 万，怎么做税务筹划，从增值税，企业所得税，个人所得税，2025 年 5 月汇算清缴 4 个角度

小规模纳税人

增值税没法筹划，季度30万以内可以免增值税，超过的正常缴纳，你也没法用进项来抵扣了 来看企业所得税 你们成本发票有多少？销售的是什么货物吗？

另外有两个个体工商户可以开成本票

有 3 个体工商户，其中 2 个个人工商户一共可以开 ，24 年第四季度至 25 年第二季度一共 180 万，其中一个可以开装修发票 40-50 万左右

销售的是家具产品

能开多少 利润多少 小型微利企业利润得是300万以内，300万以内5%。 个人所得税，个体户的可以参考这个。基准200万以内的减半，这个是减半之前的。

其他的进项就是日常的费用，电费水费租费，工人工资，其他厂家的货款，你看这样可以吗

不是个体，是公司

上面问的个人所得税是哪一个？是工资的吗？

25 年 1 月报企业所得税需要预缴吗

工资的税率表可以参考这个 是的

个人所得税可以忽略不计，因为员工工资基本都在 5000 以下

得看有利润吧，如果有利润的话，1月份预缴需要预缴。

但是我 3 个 个体工商户的发票第四季度一共只能开 90，再加上我其他费用，意思我第一季度预缴的话就是按 450-90-其他费用=利润 来预缴吗

汇算清缴之前能开进来多少

3 个 个体可以开 270，租费 30，工资 25，再就是其他货款

是不是只要在汇算清缴前把所有开支的进项票开出来就可以抵扣

没发票暂估 5月底之前开进来就可以 按照你上面的这个也需要交税，也有利润。450-270-30-25按照这个来预交。

次年的汇算清缴不是按照上一年的成本费用来核算吗，次年的第一二季度的成本费用也可以纳入进来？

你好，汇算清缴之前发票到了就可以的，一开始你可以先暂估。

也就是说我 25 年 的第一季度的企业所得税申报，我汇算清缴前能确保收到相应的成本票，我的营业成本和费用就可以填一个填一个暂估数来预缴或者不缴，等汇算清缴的时候，根据我实际有的成本票，再填准确的数，再交税，是这个意思吗