郭老师，这个月有一笔500的进项税额转出，1.这个是挂三级科目吗，2.我转到未交税金，变成有进项税额转出借方有余额，3.怎么转平这个科目呢，转到哪

下游供应商出问题，我要怎么做账，现在我的销项，进项每月结平的，只有未交增值税有余额

实际有业务吗？如果实际有业务的话，借库存商品等 贷应交税费应交增值税进项转出， 然后结转借应交税费应交增值税进项转出， 贷应交税费未交增值税。

有的，明白了谢谢，少了转成本这步，应交税金余额就对不上了

那你再补上这一个就可以。

老师，是转去年的费用，转哪个科目呢

小企业会计准则，利润分配未分配利润

这个未分配利润做进去，没有影响今年的利润，那去年的又汇算清缴了，需要改吗 如果我们当年用太多未分配利润，比如补未分配利润几十万，或者做借方几十万，我们都不用管之前的所得税吗，需要调整吗

汇算清缴，你别调整，因为税法上不允许抵扣。

正常这种收入费用，增加就增加，减少就减少，没有去处吗，那如果收入呢，这种调之前的利润，都不用管税务吗，之前报的都不管

整个发票都抵扣不了不是吗？你继续加水和协作的成本费用里他也抵扣不了，所得税呀

嗯，你意思是说做了也抵不了费用是吗，还有就是我们用了这个科目，改了收入或者费用，需要改之前的汇算清缴报表吗，还是我们在做今年的汇算清缴时有位置需要填写