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老师好,我们23年有一笔管理费用发票需要调出,税务核查不让用了,我现在账务调整到24年11月,23年年报是不是也要调整一下,填写在哪一张表合适,直接在年报主表更正,还是在纳税调整明细表中填,具体填哪一行合适

2024-12-03 15:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-12-03 15:12

账务调整 2024 年 11 月冲回 2023 年原管理费用分录,借:以前年度损益调整,贷:原对应科目。 再将 “以前年度损益调整” 余额转入利润分配 - 未分配利润,借:利润分配 - 未分配利润,贷:以前年度损益调整。 2023 年年报调整 在纳税调整明细表(A105000)“扣除类调整项目” 的 “其他” 行次(第 30 行)填写需调增的管理费用金额,不直接在年报主表更正。

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快账用户8444 追问 2024-12-03 15:13

好的,谢谢老师了

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齐红老师 解答 2024-12-03 15:18

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账务调整 2024 年 11 月冲回 2023 年原管理费用分录,借:以前年度损益调整,贷:原对应科目。 再将 “以前年度损益调整” 余额转入利润分配 - 未分配利润,借:利润分配 - 未分配利润,贷:以前年度损益调整。 2023 年年报调整 在纳税调整明细表(A105000)“扣除类调整项目” 的 “其他” 行次(第 30 行)填写需调增的管理费用金额,不直接在年报主表更正。
2024-12-03
你好,这个一般是调整纳税调整明细表里面的金额就行。
2024-12-03
1.不影响应税收入或应纳税额:如果这张发票的调整仅涉及到公司的内部管理和费用分配,而不影响您的应税收入或应纳税额,那么您可以直接在2021年的期间费用明细表(特别是管理费用部分)中进行调整。账务处理时,您可能需要制作一张调整分录,将原来的错误记账进行冲销,并重新按照正确的金额和科目进行记账。 2.影响应税收入或应纳税额:如果这张发票的调整会影响到您的应税收入或应纳税额,那么您不仅需要在期间费用明细表中进行调整,还需要在纳税调整项目明细表中进行相应的调整。在这种情况下,您可能需要与税务机关进行沟通,了解具体的调整要求和流程。账务处理时,除了制作调整分录外,您还需要确保在税务申报时进行相应的调整,以反映这种变化
2024-05-07
同学您好 虚开的增值税专用发票涉及增值税和企业所得税 1.增值税,如果你们抵扣了,在当期申报时做进项税额转出,在增值税申报表的附表二进项税那张表里面填写 2.更正企业所得税汇算清缴,就是这张发票做的费用税务局不认可,需要调增,在期间费用和调增表里都需要调整,这样才能对上。
2022-01-08
你好;    1. 没有做收入; 那你就补做收入 ;然后去修改之前申报表  补税和滞纳金的 ; 你现在是税务局 查到你少做了收入吗   
2023-01-11
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