你好老师，公司是一般纳税人，请问如果本期的进项税额＞销项税额，账务处理需要怎么做呢？没有增值税可交，就不用做计提增值税的分录了是吧，需要把多出来的进项税额做账务处理吗？

，这个不需要单独做凭证，在申报表上面有就可以了。

2024-12-06

你好，不管进项大于销项，你都可以把你的进项和销项分别结转到转出未交增值税里面，分录可以参考这个借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2021-09-17

你好；需要结转比如如果是一般纳税人销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。同时，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。次月缴纳：借应交税费-未交增值税贷银行存款

2022-10-18

你好！需要的，需要做第二笔分录的（意思是留抵）

2022-03-15

借销售费用贷应交税费应交增值税进项转出。

2021-08-20