您好老师，我们公司去年是小规模，今年是一般纳税人然后红冲了一张发票，然后报表的时候有减去了去年红冲的税款，我想问下这个税怎么弄，以及怎么做分录呢
对于小规模时期发票在一般纳税人时期红冲并减去去年税款的情况，若是普票且已纳税，可申请退税或抵减以后税额，具体依当地税务要求操作；若是专票，要考虑冲减当期销项税额，会计分录要根据红冲发票类型（收入或成本等）分别处理。
-
Q
老师，公司是小规模纳税人，冲红了去年的一张普通发票，然后去年的这张发票当季度未达45W。现在开出红冲发票的应交增值税怎么处理呢？ 我公司开出跨年红冲发票时 借：应收账款-一公司名称（红字） 贷：以前年度损益调整（红字） 应交税费--应交增值税（销项税额）（红字）
-
Q
老师，公司是小规模纳税人，冲红了去年的一张普通发票，然后去年的这张发票当季度未达45W,，增值税冲减到营业外收入了。那现在红冲发票，而当月正常开出的发票税率是免税，当月会计分录未涉及到增值税。 问：红冲的发票，冲红之前的分录后，那负税金得怎么消掉呢？？
-
Q
老师，我问下，去年我们公司是小规模纳税人，今年申成一般纳税人了，但是去年有张发票上游开错了，今年退回去了红冲重新开发票给我们，那这个补开发票的进项要转出，填申报表的时候，转出项目选哪个呢？谢谢。
-
Q
老师，请问一下跨年发票冲红，一般纳税人的公司，去年12月收款20万，开两张10万出去，现在退款8万，也就是有一张发票部分冲红冲掉8万可以吧？还有就是部分冲了的话，我23年1月份怎么做分录吖
-
Q
老师您好，我们是小规模纳税人，去年在电子税务局上申请代开了一张专票给客户，今年发现客户税号错误，要红冲掉这张专票。今年我就去了税局现场提交资料申请红冲代开的专票，但是已经过去了两个月，想问一下在哪里可以看到这张发票税局有没有帮我红冲掉呢？
热门问答 更多>
-
内销贸易企业勾选进项发票的时候有必要做到跟销项一一对应吗，比如我勾选5月进项，5月已经开出销项发票了，但进项还没开进来，这种情况没办法做到当月对应
-
你好老师，我们是外贸企业，2月出口的，增值税2月已经申报了，那出口退税进项什么时候勾选，是不是什么时候退税什么时候勾选？勾选的时候必须每项货物一一对应吗
-
老师好，我想把21年至23年的退税一直未在免退税里提交过的都转到免税里面去，怎么处理
-
中国税务师考试在哪里报名？谢谢你了
-
因为公司开始投资施工的时候都是包给个人，有现金支付……没有给开发票……现在找人补手续也难。像这样的情况，有什么方法能证明投入的花费
-
中级会计报名考试在哪里报名？谢谢你了
-
我们是贸易企业，增值税申报表应该填免税销售额那栏是吗，为什么以前他们填的免抵退办法出口销售额那栏，是不是他们填错了？
-
成本法转权益法，为什么最后账面价值要+净利润剩余份额
-
你好老师，我不懂出口报税，新去了一家企业看他们2月增值税申报表免抵退出口销售额填了100多万，季度委托出口收入也是这个数，但他们没开这个数据的发票，他们是贸易企业也有内销。我不明白他们这个数怎么来的，从税务局出口退税相关信息查询里也没有任何信息
-
酒店客房买的洗护用品 一次性用品 放在科目 主营业务成本-客房易耗品 这样合适吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
我们抵扣了当期的税额，那这个分离怎么做呢
如果是红冲收入类发票用于抵扣当期税额，分录为借记 “主营业务收入”（或 “以前年度损益调整” 用于调整去年收入）X、“应交税费 — 应交增值税（销项税额）”Y，贷记 “应收账款”（或其他相关科目）X%2BY。
我们冲的是普票，现在也要写销项税额哇
嗯嗯，冲红小规模时期的普票用于抵扣当期税额时要写销项税额
销项税额借方这个我写负数哇
如果是红冲成本类怎么写呢
是，在红冲普票冲减当期销项税额时，“应交税费 - 应交增值税（销项税额）” 写负数是因为销售业务减少，负债（销项税额）相应减少，写负数能准确扣除这部分税额；红冲成本类发票，借记 “库存商品” 等（负数），贷记 “应付账款” 等（负数），涉及进项税额转出时，借记 “库存商品” 等，贷记 “应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）”。