您好老师，我们公司去年是小规模，今年是一般纳税人然后红冲了一张发票，然后报表的时候有减去了去年红冲的税款，我想问下这个税怎么弄，以及怎么做分录呢
对于小规模时期发票在一般纳税人时期红冲并减去去年税款的情况，若是普票且已纳税，可申请退税或抵减以后税额，具体依当地税务要求操作；若是专票，要考虑冲减当期销项税额，会计分录要根据红冲发票类型（收入或成本等）分别处理。
-
Q
老师，公司是小规模纳税人，冲红了去年的一张普通发票，然后去年的这张发票当季度未达45W。现在开出红冲发票的应交增值税怎么处理呢？ 我公司开出跨年红冲发票时 借：应收账款-一公司名称（红字） 贷：以前年度损益调整（红字） 应交税费--应交增值税（销项税额）（红字）
-
Q
老师，公司是小规模纳税人，冲红了去年的一张普通发票，然后去年的这张发票当季度未达45W,，增值税冲减到营业外收入了。那现在红冲发票，而当月正常开出的发票税率是免税，当月会计分录未涉及到增值税。 问：红冲的发票，冲红之前的分录后，那负税金得怎么消掉呢？？
-
Q
老师，我问下，去年我们公司是小规模纳税人，今年申成一般纳税人了，但是去年有张发票上游开错了，今年退回去了红冲重新开发票给我们，那这个补开发票的进项要转出，填申报表的时候，转出项目选哪个呢？谢谢。
-
Q
老师您好，我们是小规模纳税人，去年在电子税务局上申请代开了一张专票给客户，今年发现客户税号错误，要红冲掉这张专票。今年我就去了税局现场提交资料申请红冲代开的专票，但是已经过去了两个月，想问一下在哪里可以看到这张发票税局有没有帮我红冲掉呢？
-
Q
您好，请教你个问题，我们公司今年是一般纳税人，现在要红冲去年小规模时开具的发票，去年是免税的，这个增值税我应该怎么申报？需要怎么填申报表？
热门问答 更多>
-
老师，我们是商贸公司，做牛奶的，每个月都有很多的到期商品报废的，这个怎么做账呢？
-
找朴老师，你单价低，数量多就行了，意思这样就能达到降低库存商品的意思，那前几天聊到郑姐其他应付款挂账，老板同意做收入了，11万，这11万全部按打折来可以吗？11万能消到13万的库存商品吗？
-
老师，我们公司目前还未完成实缴，25年5月份我们做了一个增资，从50万增到了100万，年报营业账簿印花税，那么26年年1月份的时候，我们申报营业账簿的时候，是有金额还是零申报
-
老师，分公司独立核算，企税的税率能享受减免吗？还是分公司独立核算的这种，必须企税得25%的税率不
-
老师，上个有发票多勾选了，形成了留抵，现在如何找到留抵的金额，这个月又怎么勾选呢，有点晕了
-
个体户核定征收季度超15万需要缴纳什么税，税率是多少，经营所得税税率是多少，还需要按利润缴纳经营所得税吗？
-
这是3月份的试算平衡表，我根据丁字账做的，系统也对了一遍数字都对上了，期初和期末的合计都能对上就是发生额额合计怎么对不上呢？
-
老师 银行回单的 借贷方式是 借减贷增是吧
-
老师，个体工商户查账征收，申报经营所得，法人需要在手机上下载哪个平台
-
老师 现收到零售商100万货款农药款 明年才发货 年底如何税务处理
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
我们抵扣了当期的税额，那这个分离怎么做呢
如果是红冲收入类发票用于抵扣当期税额，分录为借记 “主营业务收入”（或 “以前年度损益调整” 用于调整去年收入）X、“应交税费 — 应交增值税（销项税额）”Y，贷记 “应收账款”（或其他相关科目）X%2BY。
我们冲的是普票，现在也要写销项税额哇
嗯嗯，冲红小规模时期的普票用于抵扣当期税额时要写销项税额
销项税额借方这个我写负数哇
如果是红冲成本类怎么写呢
是，在红冲普票冲减当期销项税额时，“应交税费 - 应交增值税（销项税额）” 写负数是因为销售业务减少，负债（销项税额）相应减少，写负数能准确扣除这部分税额；红冲成本类发票，借记 “库存商品” 等（负数），贷记 “应付账款” 等（负数），涉及进项税额转出时，借记 “库存商品” 等，贷记 “应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）”。