老师，我们公司是建设单位，委托他人建造几个项目完工后转固了（在建工程转入固定资产），项目开始有收入（做入主营业务收入），转固后我每月正常折旧（做入管理费用），偶尔有一些配件更换（也做入了管理费用）。那我的账上就有主营业务收入，有管理费用，但是没有主营业务成本，这不太合理吧？

老师，折旧、配件更换的管理费用结转到主营业务成本具体分录怎么做？

费用是费用 费用月底结转损益了 不是结转到成本的

那我把前期折旧到管理费用的全部转到主营业务成本，然后以后开始折旧：借 主营业务成本 贷累计折旧？

折旧直接折到主营业务成本有这种折法吗？我没见过，需要什么中间科目过渡一下吗？

可以的 这个是收入对应的支出直接 借主营业务成本 贷累计折旧就可以

老师，那我这个公司不止一个项目完工在运营了，付款的时候建设工程部是按项目提交的付款。但是几个项目收入是揉在一起做了主营业务收入（账上无法区分是那个项目的收入，但是有EXCEL表格），那我主营业务成本怎么按项目分开？到时候数据好统计

科目设置你明细科目为项目名称就可以 分项目核算

设主营业务成本下面设二级科目？这样以后万一项目很多，科目余额表太长了吧

同学你好 工程施工下面设置 主营业务成本不用设置

我目前账上没有用过工程施工这个科目

那你就主营业务成本下面设置

我不是说了，以后等他们工程多了，这样的科目余额表不是老长老长了

是的 那你就做表统计 这样也可以

我如果主营业务成本这个科目开辅助可以吗？

别人有没有这种做法的？我倒是没见过

同学你好 这个可以的

老师，还有个问题，建设工程部不靠谱，我们财务流程也不规范。虽然目前转固了，但是后期可能还会有一点点监理费等杂费要付这部分转固时没有暂估进去，那我得调整固定资产原值和后期的折旧，分录是：借：在建工程—A项目 ，贷：银行存款；借：固定资产，贷：在建工程—项目，然后折旧就直接加减就行了吗？

同学你好 对的 是这样

好的，谢谢老师，帮了我大忙