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10月份应交增值税33908.78元，没有缴纳，用11月份留抵的税额抵消了，分录应该怎么做

2024-12-13 16:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-12-13 16:31

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）33908.78元
贷：应交税费——未交增值税 33908.78元这一步反映了10月份应交但未交的增值税金额

齐红老师解答 2024-12-13 16:32

借：应交税费——未交增值税 33908.78元
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出或其他相关科目）33908.78元这一步表示使用11月份的留抵税额来抵扣10月份应交但未交的增值税

快账用户6648 追问 2024-12-13 16:32

借：应交税费-应交增值税（进项税额）-33908.78 贷：应交税费-未交增值税-33908.78

快账用户6648 追问 2024-12-13 16:32

可以直接这么做吗

齐红老师解答 2024-12-13 16:32

为什么要红冲这样做

快账用户6648 追问 2024-12-13 16:34

如果走应交税费-应交增值税（进项税额转出）科目的话，那我的增值税报表上面，的进项税额转出栏次不也应该有数吗

齐红老师解答 2024-12-13 16:36

也是的，你这样做直接点

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