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10月份应交增值税33908.78元，没有缴纳，用11月份留抵的税额抵消了，分录应该怎么做

2024-12-13 16:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-12-13 16:31

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）33908.78元
贷：应交税费——未交增值税 33908.78元这一步反映了10月份应交但未交的增值税金额

齐红老师解答 2024-12-13 16:32

借：应交税费——未交增值税 33908.78元
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出或其他相关科目）33908.78元这一步表示使用11月份的留抵税额来抵扣10月份应交但未交的增值税

快账用户6648 追问 2024-12-13 16:32

借：应交税费-应交增值税（进项税额）-33908.78 贷：应交税费-未交增值税-33908.78

快账用户6648 追问 2024-12-13 16:32

可以直接这么做吗

齐红老师解答 2024-12-13 16:32

为什么要红冲这样做

快账用户6648 追问 2024-12-13 16:34

如果走应交税费-应交增值税（进项税额转出）科目的话，那我的增值税报表上面，的进项税额转出栏次不也应该有数吗

齐红老师解答 2024-12-13 16:36

也是的，你这样做直接点

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）33908.78元
贷：应交税费——未交增值税 33908.78元这一步反映了10月份应交但未交的增值税金额

2024-12-13

你好意思你是留抵了10万。现在是 11月发生了30万抵减10万税盘可以抵扣5万你需要交纳15万是吗。这样好判断分录。

2020-11-20

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2023-01-07

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

2020-11-19

借，应交税费～未交增值税43131.72 营业外支出490.38 贷，应交税费～就抵税额

2021-02-19

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