老师，我们公司之前没开过税票（学校食堂）今年开始让开税票，然后让补交了2年的增值税，城建税，教育费附加地方教育费附加，这该怎么分录啊

对，之前承包的学校食堂，也没说让开发票，今年开始让开发票了，所以税局开始查了

你好，这个你应该借。现金或者银行存款。贷，以前年度损益调整，应交税费，应交增值税。 然后借，以前年度损益调整贷，应交税费，应交城建税，教育费附加。

为啥借现金或银行存款呢

你好，因为你当时不是没有做凭证吗？你当时已经做过凭证了吗？

或者这笔收入你实际有没有收到？

现在的账上就没有这笔钱，也没让我们把这补交税款的发票开出来，就单单是补交这些税款

你好，，如果是这样，你可以借，应交税费，稽查补税贷，银行存款。

这样不用计提一下了吗

你用这个科目不需要计提。 你如果想要计提，就是我上面说的。你要去确认收入，然后计提税金。

这个资产负债表上的应交税费会一直是负数吧