老师，我们公司之前没开过税票（学校食堂）今年开始让开税票，然后让补交了2年的增值税，城建税，教育费附加地方教育费附加，这该怎么分录啊
你好，这个是补了之前两年的收入，是吗？你之前两年有没有报收入的？
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老师我申报了12月的增值税销项是74517.4元，进项是22843.54元然后加计抵减扣了2284.35，最后应交增值税是49389.51、城建税3457.27、教育费附加1481.69地方教育费附加987.79我12月计提的时候怎么做分录呢？可以详细说说吗？以前没有做过加计抵减的分录
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请问老师，我们查到2019年多交了700的增值税，然后相继的城建税、教育费附加、地方教育费附加就都多交了，像这种情况，我申请退税后，账得怎么做啊？
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小规模纳税人，通过税务代开增值税专票38万(第四季度，11月2张，12月2张)开发票时直接缴纳了增值税和城建税，教育费和地方教育费附加都是0，申报开具普通增值税销售税30万的时候，让我补这30的增值税，城建税及教育费附加地方教育附加，那之前的教育费附加怎么没让补呢，还用补吗？
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老师，我之前跟客户算价格的时候忘记算税费及附加了，现在开票给客户补开发票。 现在开票给客户收到的教育费附加、地方教育费附加、城建税、还有印花税，现在怎么记账写分录？现在收到的税金及附加是不是还要交一次增值税？
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老师，我们公司之前没开过税票（学校食堂）今年开始让开税票，然后让补交了2年的增值税，城建税，教育费附加地方教育费附加，这该怎么分录啊
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对，之前承包的学校食堂，也没说让开发票，今年开始让开发票了，所以税局开始查了
你好，这个你应该借。现金或者银行存款。贷，以前年度损益调整，应交税费，应交增值税。 然后借，以前年度损益调整贷，应交税费，应交城建税，教育费附加。
为啥借现金或银行存款呢
你好，因为你当时不是没有做凭证吗？你当时已经做过凭证了吗？
或者这笔收入你实际有没有收到？
现在的账上就没有这笔钱，也没让我们把这补交税款的发票开出来，就单单是补交这些税款
你好，，如果是这样，你可以借，应交税费，稽查补税贷，银行存款。
这样不用计提一下了吗
你用这个科目不需要计提。 你如果想要计提，就是我上面说的。你要去确认收入，然后计提税金。
这个资产负债表上的应交税费会一直是负数吧
你好，是的，直接用税务稽查补税的这种确实会有余额。