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老师您好,出口样品,没有收汇。这种情况视同内销吗还是出口增值税免税?这批样品所对应的进项可以抵扣吗?

2024-12-18 17:40
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-12-18 17:41

视同内销 所用的进项可以抵扣

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视同内销 所用的进项可以抵扣
2024-12-18
同学你好 这个可以的 缴税就行了
2021-08-23
您好,参考财税〔2012〕39号,不可以直接抵扣的,出口对应的进项发票必须单独用于退税,不得抵扣国内销项税。出口与内销的进项需分开申报,避免混抵。若混抵,那么要补税、滞纳金,甚至影响退税资格。外贸企业适用“免退税”,进项仅限退税(不是“免抵退”)。
2025-04-10
您好,不是,生产企业出口是免抵退, 免——出口货物不算销项。 抵——出口货物对应的进项税额抵减内销应纳增值税额。 退——未抵减完的部分按规定予以退还。
2023-11-20
您好,不可以哦,不能直接用于抵扣内销的销项税 出口货物对应的进项税额不能用于抵扣内销的销项税额,而应按规定办理出口退税。 不能违反规定的,违反增值税管理规定,可能导致税务风险,如被要求补缴税款、缴纳滞纳金,甚至面临罚款等处罚
2025-03-21
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